Ahoj milí čtenáři blogu. Začali jsme podrobnou konverzaci o účetnictví daně z příjmů fyzických osob v 1C ZUP a považován za nejjednodušší příklad, ve kterém byl představen celý cyklus účtování daně z příjmu fyzických osob (mimochodem, v článku si můžete přečíst o vytvoření daně z příjmu fyzických osob). V tomto příkladu byl výpočet daně z příjmu fyzických osob proveden dokladem „Mzdy“. Dnes vám řeknu, v jakých dalších dokumentech je možné vypočítat daň z příjmu fyzických osob a také si povíme, jaké parametry jsou v programu 1C Plat a HR Management pro nastavení účetnictví daně z příjmu fyzických osob, proč jsou potřeba a kde jsou umístěny. Zejména budeme diskutovat nastavení odpočtu daně, jakož i možné možnosti výběr statusu fyzické osoby pro účely účtování o dani z příjmu fyzických osob ( rezident, nerezident, vysoce kvalifikovaný zahraniční specialista jiný). V tomto článku se podíváme na dva příklady:
- V prvním budeme pracovat s nastavením srážek - zaměstnanec má 4 srážky;
- Na druhém příkladu se podívejme, jak program reflektuje a kompenzuje nadměrně sraženou daň z příjmu fyzických osob při změně postavení poplatníka.
✅
✅
V předchozí publikaci byl tedy uveden příklad, kdy měl zaměstnanec pouze jeden plánovaný typ časového rozlišení, který byl vypočten v dokumentu "Výplatní páska" a ve stejném dokladu byla vypočtena i daň z příjmů fyzických osob z tohoto časového rozlišení. Ale v 1C ZUP existuje řada akruálních dokumentů, které zajišťují výpočet daně z příjmu fyzických osob. Nejprve vyjmenuji všechny tyto dokumenty:
- - karta "Platba";
- - záložka "Výpočet nemocenské" -> "daň z příjmu fyzických osob"
- - záložka "NDFL"
Možnost výpočtu daně z příjmu fyzických osob v těchto dokumentech se objevila nedávno. Dříve se daň z příjmu fyzických osob vypočítávala pouze v doklad "Mzdy" a proto to měl být vypočítán jako poslední. aby byly všechny poplatky za měsíc zohledněny pro správný výpočet daně z příjmu fyzických osob. Toto doporučení je třeba stále dodržovat. Vzhledem k tomu, že většina akruálních dokladů stále nepodporuje nezávislý výpočet daně z příjmu fyzických osob, budou částky za tyto doklady zohledněny při výpočtu daně z příjmu fyzických osob v závěrečném dokumentu „Mzdy“. Patří mezi ně následující dokumenty:
- zaměstnanecké prémie;
- Evidence prostojů zaměstnanců organizací;
- Výpočet odstupného.
Nastavení odpočtů daně z příjmu fyzických osob v 1C ZUP
✅
✅ KONTROLNÍ LIST pro kontrolu mezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - měsíční samokontrola účetnictví:
✅ Mzdy v 1C ZUP 3.1
Návod krok za krokem pro začátečníky:
Nyní si povíme, jak program nakonfiguruje účtování standardních daňových odpočtů. Nejprve mi dovolte připomenout, co je daňový odpočet. Sleva na dani je určitá částka, která snižuje základ daně, tzn. nepodléhající dani z příjmu. Ve skutečnosti jde o státem stanovenou výhodu pro určitý okruh občanů. Tady jsem začal mluvit standardní daňové odpočty. Tyto zahrnují:
- 1400 rublů. - pro každé dítě (pro první a druhé dítě) - kód 114/108 (pro první dítě) a kód 115 (pro druhé dítě);
- 3000 rublů. - pro třetí a každé další dítě - kód 116;
- 3000 rublů. - pro každé zdravotně postižené dítě skupiny I nebo II - kód 117/109;
- 500 rublů. - pro osoby se státními vyznamenáními: zejména pro Hrdiny Sovětského svazu, Hrdiny Ruska, pro oceněné Řádem slávy tří stupňů a mnoho dalších - kód 104 (v ZUP je tato srážka považována za osobní standardní srážku) ;
Pro ty, kteří se s teorií mezd, účtování daně z příjmů fyzických osob a srážek teprve začínají seznamovat, uvedu malý příklad. Předpokládejme, že zaměstnankyně Štěpánová má čtyři děti, tzn. má nárok na 2 srážky ve výši 1400 rublů. (kód 114 a 115) a 2 srážky po 3 000 rublech. pro třetí a čtvrté dítě (kód 116). Má také plat 30 000 rublů. Za těchto podmínek bude daň z příjmu fyzických osob (13 %) vypočtena podle následujícího vzorce: (30 000 - (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) * 13 % = 21 200 * 13 % = 2 756 rublů. Základem daně tedy nebude celá mzda, ale částka snížená o částku dlužných srážek.
Pojďme nyní tento příklad implementovat do programu 1C ZUP. Pro vyplnění informací o nároku zaměstnance na standardní odpočty program využívá formulář "Vstupní údaje k dani z příjmů fyzických osob". Přístup k němu lze získat z formuláře adresáře „Zaměstnanci organizace“.
Můžete také vyplnit pole Důvod, ale není to povinné. Pokud odpočet skončí, zobrazí se datum a stav "nepoužít".
V našem příkladu zaměstnanec nemá osobní srážky, takže tuto tabulkovou část ponecháme prázdnou.
Druhá tabulková část v této podobě se nazývá "Nárok na standardní odpočty na děti". Tento formulář vyplníme pro zaměstnance Štěpánovou. Připomínám, že podle podmínek příkladu má čtyři děti, a proto může použít následující srážky:
- 114/108 - pro první dítě 1 400 rublů;
- 115 - pro druhé dítě 1 400 rublů;
- 116 - pro třetí a čtvrté dítě, každé 3 000 rublů. pro každého;
Pole této tabulkové části jsou přibližně stejná. Jediný rozdíl je v tom, že můžete uvést počet dětí (tuto možnost využíváme pro odpočet s kódem 116) a uvést datum, do kdy je odpočet platný, pokud je to předem známo (používáme pro odpočet 114/108) . Odpočet můžete zastavit také zadáním samostatného řádku s uvedením hodnoty „Neuplatňovat“, kódem odpočtu a datem. Snímky obrazovky ukazují obě možnosti.
Další tabulková část v této podobě se nazývá "Uplatnění odpočtu".
A tohle musíte to udělat, i když máte jednu organizaci v programu, jinak se ke srážkám nebude přihlížet.
Také bych vás chtěl upozornit na to, že tento formulář má ještě jednu záložku. Připomínám, že standardní daňový odpočet se uplatňuje, dokud kumulovaný příjem zaměstnance od začátku roku nepřesáhne 280 000 rublů. Pokud tedy zaměstnanec nepřijde do organizace od začátku roku, pak je pro něj nutné uvést příjem, který měl v předchozí nebo předchozí organizaci od začátku roku. Tyto údaje budou brány v úvahu pouze pro sledování limitu 280 000 rublů. Tyto částky neovlivní výpočet průměrného výdělku.
V našem případě byl zaměstnanec přijat na začátku roku a tedy záložka "Příjmy z předchozích zaměstnání" nechat nevyplněné.
Status daňového poplatníka u daně z příjmu fyzických osob
✅ Seminář "Life hacks pro 1C ZUP 3.1"
Analýza 15 účetních životních hacků v 1s zup 3.1:
✅ KONTROLNÍ LIST pro kontrolu mezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - měsíční samokontrola účetnictví:
✅ Mzdy v 1C ZUP 3.1
Pokyny krok za krokem pro začátečníky:
Stav poplatníka v 1C ZUP lze nastavit pomocí formuláře "Zadávání údajů pro daň z příjmu fyzických osob". Lze jej otevřít z formuláře prvku adresáře "Zaměstnanci" v poli "Stav". Existuje 5 možností pro výběr stavu:
- Rezident
- nerezident
- Vysoce kvalifikovaný zahraniční specialista
- Účastník programu přesídlování krajanů
- Uprchlík nebo dočasný žadatel o azyl na území Ruské federace - objevilo se ve vydání ZUP 2.5.85
Ke každé možnosti v programu jsou vysvětlivky, zaměřím se tedy pouze na funkce reflektování situace, kdy se v polovině roku změní stav zaměstnance. Jak vidíte, kromě samotných přepínačů je ve formuláři pole, kde se nastavuje období. Tito. tento ukazatel je periodický. Pojďme se podívat na podobnou situaci.
V organizaci je zaměstnán zaměstnanec, který je cizím státním příslušníkem a v době zaměstnání (10.01.2014) se nachází na území Ruské federace méně než 183 kalendářních dnů. Proto je mu udělen status "Nerezident". V důsledku toho se daň z příjmu fyzických osob za leden a únor počítá se sazbou 30 %.
Ukazuje se, že daň z příjmu fyzických osob zaměstnance za leden a únor je 18 000 = 9 000 + 9 000 = 30 000 * 30 % + 30 000 * 30 %.
V březnu nastává doba, kdy doba pobytu cizince na území Ruské federace přesáhne 183 dní. Proto získává status "rezident". Současně je v 1C nutné změnit stav zaměstnance s uvedením měsíce, ve kterém obdržel odpovídající stav, a to se uloží do historie změn.
Daň z příjmu fyzických osob zaměstnance se tak začne od března počítat ve výši 13 %. Nejen k této změně ale dojde. Při výpočtu daně z příjmů fyzických osob za březen se daň za leden a únor přepočítá na sazbu 13 %. Budou vypočítány záporné částky za leden a únor: 30 000 * (13 % -30 %) = -30 000 * 17 % = - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 rublů. (nadměrný odpočet po dobu 2 měsíců).
Vrácení nadměrně zadržovaných částek bude provedeno na náklady daně vypočtené v březnu: 3 900 rublů. Tito. v březnu dostane zaměstnanec celou mzdu bez srážení daně z příjmu fyzických osob. Daň z příjmu fyzických osob za březen však nestačí plně kompenzovat přečerpanou částku, a proto ve výplatní pásce za březen v ř. "včetně: nadměrně sražené daně z příjmu fyzických osob na konci období" uvidíme číslo 6 300 = 10 200 (částka přeplatku sražená na začátku března) - 3 900 (vráceno na úkor březnové daně z příjmu fyzických osob).
Zároveň věnujte pozornost skutečnosti, že tento dluh ve výši 6 300 rublů. ačkoli je uveden jako dluh organizace, neovlivní výši splatné mzdy. Zaměstnanec dostane výplatu 30 000, ne 36 300.
Vrácení nadměrně sražené daně z příjmů fyzických osob zaměstnanci tak bude provedeno v následujících dvou měsících na úkor daně z příjmů fyzických osob vypočtené v těchto měsících. Doufám, že jsem tento mechanismus vysvětlil jasně.
V tomto příkladu máme celkem jednoduchou situaci, stav zaměstnance se změnil na začátku roku a je zde časová rezerva na kompenzaci daně z příjmu fyzických osob kvůli následujícím měsícům. Může se ale stát, že se status zaměstnance změní třeba v listopadu a právě není dostatek času do konce roku na kompenzaci celý přebytek zadržen. V tomto případě program tento dluh nepřenese do dalšího roku. Zaměstnanec by se měl samostatně obrátit na finanční úřad a je to ona, kdo mu nadměrně odečtené prostředky vrátí. V tomto případě byste neměli dokument zadávat "Vrácení příjmu", jelikož daňový agent (zaměstnavatel je daňovým agentem pro odvod daně z příjmů fyzických osob) nemá právo vracet zaměstnanci daň z příjmu fyzických osob, ale může si pouze započíst přeplatky splatné k následujícím měsícům (mluvil jsem o tom trochu výše s příkladem).
To je pro dnešek vše!
Chcete-li se o nových publikacích dozvědět jako první, přihlaste se k odběru aktualizací mého blogu:
Článek obsahuje komplexní informace o tom, co je to daňový odpočet na děti v roce 2019: formulář žádosti, jaká výše slevy na dítě, limit odpočtu, kódy odpočtu na dítě, dvojnásobný odpočet ve prospěch jednoho z rodičů, který má na tento typ nárok standardní daňové odpočty Jak využít slevy na dani na děti.
Odpočet daně na děti: co to je a kdo má nárok na odpočet v roce 2019
Postup a částky pro poskytování daňového odpočtu na děti jsou upraveny článkem 218 daňového řádu Ruské federace. Podrobné informace o tom, co to je, si můžete přečíst v příslušném článku. Ve vztahu ke srážkám na dítě se jedná o částku, ze které se nesráží 13 % daně z příjmu (PDZ).
Důležité! Pokud mají manželé dítě z předchozích manželství, bude společné dítě považováno za třetí.
Standardní sleva na dani na dítě v roce 2019 se vztahuje na každé dítě:
- mladší 18 let;
- pro každého studenta prezenčního studia, postgraduálního studenta, stážistu, studenta, kadeta mladšího 24 let (částka náhrady není vyšší než 12 000 rublů).
Nárok na vrácení peněz zaniká v následujících případech:
- dospělost (nebo absolvování vzdělávací instituce po 24 letech);
- oficiální sňatek dítěte;
- jeho smrt.
Částky a kódy srážek pro děti v roce 2019
Odpočet na děti je platný do měsíce, ve kterém příjmy poplatníka, vypočtené na akruální bázi od začátku zdaňovacího období (nový rok), přesáhly 350 000 rublů.
- Pro první dítě (kód 114) je 1 400 rublů;
- Pro druhé dítě (kód 115) - 1 400 rublů;
- Pro třetí dítě (kód 116) a následující - 3 000 rublů;
- Pro zdravotně postižené dítě v roce 2019 (kód 117) - 12 000 rublů pro rodiče a adoptivní rodiče a 6 000 rublů pro opatrovníky, poručníky a adoptivní rodiče.
Upozorňujeme, že uvedené částky v rublech nejsou částkou, kterou můžete vrátit, ale částkou, ze které není sražena 13% daň. Pokud má například občan Ruské federace tři děti mladší 18 let, výše dávky pro něj bude (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 rublů. měsíční.
Ve stejné výši má právo na odpočet současně i druhý rodič (opatrovník), pokud má zdanitelné příjmy.
Podívejme se na příklad:
V lednu 2019 byl plat Ivanovy 38 tisíc rublů. Pokud jsou dvě zdravé nezletilé děti, má nárok na odpočet ve výši 2,8 tisíc rublů. (1,4 tisíc rublů pro každé dítě).
Z lednového platu Ivanovy bude sraženo 13% daně z příjmu fyzických osob 4186 rublů. Vypočítá se pomocí následujícího vzorce: 35 000 (plat) mínus 2 800 (daňový odpočet) * 13 %.
Pokud by Ivanova neměla děti, bylo by 13 % zadrženo z plné mzdy: 35 000 * 13 % \u003d 4 550 rublů.
Tak bylo možné ušetřit 364 rublů.
Požadované dokumenty k uplatnění daňového kreditu na dítě
Obvykle zaměstnavatel samostatně předává daňové službě potřebné údaje pro vystavení slevy na děti zaměstnance. V tomto případě nebude z těchto částek sražena žádná daň a pro uplatnění slevy na dani na děti v roce 2019 musíte zaměstnavateli doložit tyto doklady:
Důležité! Pokud žadatel pracuje oficiálně na více místech, pak je dávka poskytována pouze u jednoho zaměstnavatele.
Časté dotazy k žádosti o standardní daňový odpočet na děti v roce 2019:
Zaměstnavatel má právo poskytovat odpočet na dítě od začátku roku bez ohledu na to, ve kterém měsíci byla podána žádost o její přijetí a shromážděny všechny potřebné doklady.
Výše daňových slev by měla být stanovena na základě celkového počtu dětí poplatníka, včetně těch, na které se daňové slevy neposkytují. To se týká nejen dětí přirozených, ale také dětí v poručnictví nebo péči, adoptovaných dětí, nevlastních dcer a nevlastních dětí.
Důležité! Při výpočtu průměrného příjmu na hlavu na každého člena rodiny, například pro pobírání dávek na prvorozeného, se bere v úvahu celý příjem (před uplatněním slevy na dani).
Pokud jsou rodiče rozvedení nebo v civilním manželství
Pokud mezi rodiči dítěte není sňatek, je možné, aby druhý rodič obdržel odpočet po předložení dokladu potvrzujícího, že dítě vyživuje poplatníka. Může to být například:
- potvrzení o registraci dítěte v místě bydliště tohoto rodiče;
- notářská dohoda rodičů o placení alimentů;
- kopii soudního rozhodnutí, která obsahuje vysvětlení, s kým dítě žije.
Dvojnásobný přídavek na dítě pro osamělého rodiče
Legislativa pojem „samoživitel“ nedefinuje, nicméně, jak uvádí Ministerstvo financí, rodič není jediným, pokud manželství mezi rodiči dítěte není registrováno. Nepřítomnost druhého rodiče dítěte může být potvrzena jedním z následujících dokladů:
- rodný list, kde je uveden jeden rodič;
- potvrzení matričního úřadu, že druhý rodič je zapsán v rodném listě podle matky (formulář 25);
- úmrtní list druhého rodiče;
- rozhodnutí soudu o prohlášení druhého rodiče za nezvěstného.
Funkce a změny (2019)
Daňová sleva na zdravotně postižené dítě v roce 2019 je kumulativní. To znamená, že rodiče budou moci obdržet standardní slevu na invaliditu (od 6 do 12 000 rublů) plus slevu na dítě v závislosti na tom, jak se dítě se zdravotním postižením objevilo v rodině - první, druhé, třetí nebo další. Výše odpočtu se tak zvyšuje o 1,4 až 3 tisíce rublů.
Důležité! Pokud má dítě skupinu postižení 1 nebo 2, mohou rodiče pobírat dávky, dokud jejich syn nebo dcera nedovrší 24 let (u skupiny 3 - až 18 let).
Další novinkou bylo, že nyní můžete o odpočet žádat pouze u zaměstnavatele. Daň ani sociální služby obyvatelstvo v této otázce neakceptují. Výjimkou jsou případy neposkytnutí srážky ze strany zaměstnavatele nebo její poskytnutí v menší výši, než by měla být. V tomto případě má poplatník právo samostatně požádat finanční úřad o registraci (přepočet) plateb.
Je důležité si připomenout následující nuance.
- Pro výpočet se bere posledních 12 měsíců, ale pokud si zaměstnanec na začátku roku nenašel práci, tak se zohledňuje jeho zdanitelný příjem z předchozího místa výkonu práce.
- Pokud byla z přijaté platby sražena daň částečně, odebere se pouze ta část, ze které byly provedeny srážky daně. Při vydávání finanční pomoci ve výši 10 tisíc rublů tedy pouze 6 tisíc podléhá dani z příjmu fyzických osob, takže pro výpočet byste neměli vzít deset, ale šest tisíc.
- Při vnitřní kombinaci se uvažuje celkový příjem za všechny pozice, při externí pouze příjem za hlavní místo výkonu práce.
- Pokud příjem přesáhl povolenou hranici 350 tisíc, je to výborný důvod k odmítnutí ve prospěch druhého rodiče.
Vláda má v budoucnu několik inovací, ale zda budou implementovány, je stále neznámé:
- desetinásobné zvýšení maximálního daňového odpočtu pro velké rodiny 10krát;
- s platem nižším než 30 tisíc rublů. – úplné osvobození od daně z příjmu fyzických osob
Výše daňového odpočtu pro děti v roce 2019 se může pohybovat od 1400 do 12 tisíc rublů, v závislosti na zdraví dítěte a jeho pořadí vzhledu v rodině. Poslanci sice na konci roku 2017 chtěli zvážit další zvýhodnění standardního vrácení daní pro velké a nízkopříjmové rodiny, ale téma je stále v háji.
Aktuální standardní srážky a komu jsou poskytovány.
Organizace musí zajistit standardní daňové odpočty jejich zaměstnanci, jakož i pracující na základě občanskoprávních smluv, pokud takový zaměstnanec podá žádost o odpočet.
Standardní daňové odpočty snižují výši příjmů podléhajících dani z příjmů fyzických osob ve výši 13 %.
Pokud zaměstnanec pracuje ve více organizacích, pak se odpočet poskytuje pouze v jedné z nich. V tomto případě se zaměstnanec samostatně rozhoduje, ve které z organizací odpočet obdrží.
Do 1. ledna 2012 byla všem zaměstnancům přiznána osobní daňová sleva ve výši 400 rublů, ta je však nyní zrušena.
Od ledna 2013 mají zaměstnanci právo odpočty pro nezletilé(nebo studenti denního studia do 24 let) ve výši 1 400 rublů pro první a druhé dítě a 3 000 rublů pro třetí dítě.
Sleva na dítě platí do konce roku, ve kterém dítě dosáhne věku 18 (nebo 24 let).
Počínaje měsícem, ve kterém celkový roční příjem zaměstnance přesáhl 280 000 rublů, se srážky na děti neposkytují.
Dvojnásobný odpočet „na dítě“ se přiznává svobodnému nesezdanému rodiči, pokud je úředně uznán jako jediný nebo je vdova (vdovec).
Existují také osobní srážky ve výši 500 a 3 000 rublů, platné pro určité kategorie pracovníků.
Právo na odpočet 500 rublů v souladu s pododstavcem 1. odstavec 1 článku 218 daňového řádu Ruské federace má:
- Hrdinové Sovětského svazu nebo Ruské federace;
- udělen Řád slávy tří stupňů;
- invalidní od dětství;
- zdravotně postižení I. a II. skupiny.
Nárok na odpočet ve výši 3000 rublů je:
- oběti v jaderných zařízeních v důsledku radiačních havárií a zkoušek jaderných zbraní;
- invalidy z Velké vlastenecké války.
Postup pro zadávání standardních srážek v 1C Plat a lidské zdroje.
Pro zadání standardních daňových odpočtů u zaměstnance je třeba otevřít adresář "Fyzické osoby" (odkaz na ploše záložky "Podnik" a "Personální účetnictví" nebo přes hlavní menu programu -> "Podnik" -> "Fyzické osoby" ).
Najdeme potřebného zaměstnance, otevřeme formulář prvku adresáře. V horním panelu klikněte na tlačítko „NDFL“.
Otevře se formulář pro zadání údajů k dani z příjmu fyzických osob.
Záznamy se zadávají do tabulky „Nárok na osobní standardní odpočet“, pokud má zaměstnanec nárok na odpočet 500 nebo 3 000 rublů.
V tabulce „Nárok na standardní odpočty na děti“ se zapisují údaje o přiznaných srážkách na děti.
Zadejte nový řádek pomocí tlačítka Přidat. Ve sloupci "Období od" systém sám dosadí datum odpovídající začátku měsíce, ve kterém údaje zadáváme. V případě potřeby lze datum upravit.
Pozornost! Vzhledem k tomu, že kód odpočtu daně z příjmu fyzických osob na druhé dítě se liší od prvního, přestože částky odpočtu jsou stejné a sloupec „Počet dětí“ je uveden, je správnější zadat každé dítě na samostatný řádek.
Níže je tabulka "Uplatnění srážek". Zde je potřeba zadat řádek s datem zahájení uplatnění odpočtu a organizaci, ve které jsou srážky uplatňovány.
Pokud databáze vede záznamy pro několik organizací a zaměstnanec přešel na práci do jedné z těchto organizací, může dojít k nejasnostem při uplatňování odpočtů, protože v databázi je jeden jednotlivec (a zaměstnanců je několik). V tomto případě je důležité do tabulky "Uplatnění srážek" přidat řádek s uvedením druhé organizace a období, od kterého se srážky v druhé organizaci uplatňují. Údaje uvedené v tabulce „Nárok na standardní odpočty na děti“ zůstávají beze změny.
Nestandardní situace se standardními srážkami.
Dopis Ministerstva financí ze dne 07.06.2013 č. 03-04-05 / 21379 upřesňuje problematiku přiznání odpočtu na dítě ženě, jejíž manžel má dvě (nebo více) dětí z prvního manželství, a na žena, dítě je první.
Pokud jsou děti z předchozího manželství manžela na jeho výživě (bez ohledu na to, zda s ním žijí), pak má jeho manželka také právo na odpočet ve výši 3000 rublů, tzn. jako třetí dítě.
Já sama mám dvě děti a můj manžel má dvě děti z prvního manželství.
Na první dítě je mi tedy poskytnuta srážka s kódem 114/108 (na první dítě) a na druhé - srážka s kódem 116, stejně jako na třetí dítě, přestože je toto dítě pro mě druhý.
A položky odpočtu by v mém případě vypadaly takto:
Tedy v programu 1C Mzdy a lidské zdroje 8 představil informace o standardních daňových odpočtech.
V tomto článku chci zvážit aspekty načítání a srážení daně z příjmu fyzických osob v 1C 8.3 a také přípravu zpráv o formulářích 2-daň z příjmu fyzických osob a 6-daň z příjmu fyzických osob.
Nastavení registrace u finančního úřadu
Nejdůležitější nastavení, bez kterého nebude možné podávat hlášení regulačním úřadům. Pojďme do adresáře "Organizace" (menu "Hlavní" - "Organizace"). Po výběru požadované organizace klikněte na tlačítko "Více ...". Z rozevíracího seznamu vyberte „Registrace u finančních úřadů“:
Musíte pečlivě vyplnit všechny údaje.
Založení mzdového účetnictví
Tato nastavení se provádějí v sekci "Mzdy a personalistika" - "Nastavení platů".
Pojďme do „Obecná nastavení“ a označme, že účetnictví je vedeno v našem programu, a ne v externím, jinak nebudou k dispozici všechny sekce týkající se personálního a mzdového účetnictví:
Na záložce „daň z příjmu fyzických osob“ musíte uvést, v jakém pořadí se uplatňují standardní odpočty:
Na záložce „“ musíte uvést, jakou sazbou se počítá pojistné:
Jakékoli časové rozlišení jednotlivcům se provádí podle příjmového kódu. K tomu má program adresář "Druhy daně z příjmu fyzických osob". Pro zobrazení a případně opravu adresáře je třeba se vrátit do okna "Nastavení platů". Rozbalte sekci "Classifiers" a klikněte na odkaz "NDFL":
Otevře se okno pro nastavení parametrů pro výpočet daně z příjmu fyzických osob. Na odpovídající záložce je zmíněná referenční kniha:
Chcete-li nastavit daň z příjmu fyzických osob pro každý typ časového rozlišení a srážky, musíte v okně "Nastavení mezd" rozbalit sekci "Mzdy":
Ve většině případů stačí tato nastavení k zahájení účtování mezd a daně z příjmu fyzických osob. Pouze poznamenám, že adresáře lze aktualizovat při aktualizaci konfigurace programu v závislosti na změnách legislativy.
Účtování daně z příjmu fyzických osob v 1C: časové rozlišení a srážka
Daň z příjmů fyzických osob je účtována z každé částky skutečně přijatých příjmů zvlášť za období (měsíc).
Výše daně z příjmu fyzických osob se vypočítává a účtuje s dokumenty, jako jsou „“, „“, „“ a tak dále.
Jako příklad si vezměme dokument „Mzdy“:
Získejte zdarma lekce videa 267 1C:
Na záložce "daň z příjmu fyzických osob" vidíme vypočtenou výši daně. Po zaúčtování dokladu se vytvoří následující transakce daně z příjmu fyzických osob:
Dokument také vytváří záznamy v evidenci „Účtování o příjmech pro výpočet daně z příjmů fyzických osob“, podle kterých se následně vyplňují výkazy:
Skutečná daň sražená zaměstnanci se promítne do účetnictví při zaúčtování dokladů:
- Provoz účtování daně z příjmů fyzických osob.
Na rozdíl od časového rozlišení je datem srážky daně datum zaúčtovaného dokladu.
Samostatně byste měli zvážit dokument „Operace účtování daně z příjmů fyzických osob“. Poskytuje se pro výpočet daně z příjmu fyzických osob z dividend, dovolené a dalších hmotných výhod.
Doklad se vytváří v menu "Mzda a personalistika" v sekci "Daň z příjmů fyzických osob", odkaz "Všechny doklady k dani z příjmů fyzických osob". V okně se seznamem dokumentů se po kliknutí na tlačítko "Vytvořit" zobrazí rozevírací seznam:
Téměř všechny dokumenty, které tak či onak ovlivňují daň z příjmů fyzických osob, vytvářejí záznamy v registru „Zúčtování poplatníků s rozpočtem daně z příjmů fyzických osob“.
Jako příklad uveďme tvorbu záznamů daňové účetní evidence dokladem "Odpis z běžného účtu".
Přidáme doklad "" (menu "Mzdy a personalistika" - odkaz "Vyúčtování do banky") a na jeho základě vytvoříme "Debet z běžného účtu":
Po provedení se podívejme na zaúčtování a pohyby v registrech, které dokument vygeneroval:
Tvorba hlášení k dani z příjmu fyzických osob
Výše jsem popsal hlavní registry, které se podílejí na tvorbě hlavních výkazů daně z příjmů fyzických osob, a to:
V okně se seznamem dokladů klikněte na tlačítko vytvořit a vyplňte certifikát pro zaměstnance:
Doklad negeneruje účtování a zápisy do registrů, ale slouží pouze k tisku.
- (sekce 2):
Zpráva se týká regulovaného výkaznictví. K jeho návrhu můžete také přejít ze sekce „Daň z příjmu osob“, z nabídky „Mzdy a personál“ nebo přes nabídku „Přehledy“, část „Vykazování 1C“, „Regulované výkazy“.
Příklad vyplnění druhé části:
Kontrola sražené a časově rozlišené daně z příjmu fyzických osob
Pro kontrolu správnosti výpočtu a odvodu daně do rozpočtu můžete použít "". Nachází se v menu "Sestavy", sekce - "Standardní sestavy".
Při nákupu nemovitosti mají zaměstnanci právo požádat svou organizaci o odpočet nemovitosti. Jak vystavit tento odpočet v programu "1C Účetnictví 8" ed. 3.0 budeme zvažovat v tomto článku.
Aby mohl zaměstnanec ve své organizaci získat odpočet, musí podat žádost spolu s oznámením vydaným IFTS. Na základě předložených dokladů je v programu vystaven majetkový odpočet.
K dokončení tohoto úkolu potřebujeme záložku „Plat a personál“. V sekci "daň z příjmů fyzických osob" najdeme položku "Uplatnění odpočtů" a klikneme na ni. V deníku žádostí, který se otevře, klikněte na tlačítko „Vytvořit“ a poté vyberte „Oznámení o nároku na odpočet majetku“.
V novém oznámení musíme vybrat zaměstnance, na kterého je srážka vystavena. Poté musíme určit zdaňovací období a období, od kterého bude tento odpočet uplatňován.
Níže uveďte výši odpočtu a uveďte údaje o nároku na odpočet při oznámení: jeho číslo, datum a IFTS, ve kterém zaměstnanec oznámení obdržel.
Poté, co provedeme oznámení, bude uloženo do deníku dokladů pro odpočty.
Když tedy počítáme mzdu zaměstnanci, který má nárok na odpočet majetku, program to automaticky zohlední při výpočtu daně z příjmu fyzických osob. Převod odpočtu do následujících měsíců bude prováděn až do jeho plného vyčerpání.
V programu si také můžete prohlížet srážky pomocí univerzálního přehledu. Chcete-li to provést, použijte kartu „Přehledy“, poté přejděte do části „Standardní přehledy“ a vyberte „Univerzální přehled“. V něm musíme určit období a vybrat akumulační registr „Srážky z majetku (daň z příjmu fyzických osob)“. V případě potřeby můžete sestavu přizpůsobit kliknutím na tlačítko „Zobrazit nastavení“ a poté na „Vytvořit“. V důsledku toho bude vytvořena sestava, která bude odrážet změny ve srážkách majetku za každý měsíc.
Založit. Pojďme se připojit. Pojďme to napravit. Pojďme najít chybu 1s.