Pozdrav dragi čitatelji bloga. Započeli smo detaljan razgovor o obračun poreza na dohodak u 1C ZUP i razmotrio najjednostavniji primjer u kojem je predstavljen cijeli ciklus obračuna poreza na dohodak (usput, o formiranju 6-poreza na dohodak možete pročitati u članku). U tom primjeru obračun poreza na dohodak izvršen je dokumentom "Plaća". Danas ću vam reći u kojim je drugim dokumentima moguće izračunati porez na dohodak, a također ćemo govoriti o tome koji su parametri u programu 1C Plaća i upravljanje osobljem za postavljanje računovodstva poreza na dohodak, zašto su potrebni i gdje nalaze se. Posebno ćemo razgovarati postavke odbitka poreza, kao i moguće opcije odabir statusa pojedinca za potrebe obračuna poreza na dohodak ( rezident, nerezident, visokokvalificirani strani specijalist ostalo). U ovom članku ćemo pogledati dva primjera:
- U prvom ćemo raditi s postavkama odbitka - zaposlenik ima 4 odbitka;
- U drugom primjeru, pogledajmo kako program odražava i nadoknađuje pretjerano zadržan porez na dohodak kada se promijeni status poreznog obveznika.
✅
✅
Tako je u prethodnoj publikaciji prikazan primjer gdje je zaposlenik imao samo jednu planiranu vrstu razgraničenja, koja je izračunata u dokumentu "Platni spisak" a u istom dokumentu obračunat je i porez na dohodak s tog obračuna. Ali u 1C ZUP-u postoji niz obračunskih dokumenata koji predviđaju izračun poreza na dohodak. Prvo da nabrojim sve ove dokumente:
- - kartica "Plaćanje";
- - kartica "Obračun bolovanja" -> "porez na dohodak"
- - oznaka "NDFL"
Mogućnost izračuna poreza na dohodak u ovim dokumentima pojavila se ne tako davno. Ranije se porez na dohodak obračunavao samo u dokument "platni spisak" i zato je trebao se izračunati zadnji. tako da se za ispravan obračun poreza na dohodak uzimaju u obzir svi naplati za mjesec. Ovu preporuku i dalje treba slijediti. Budući da većina obračunskih dokumenata još uvijek ne podržava samostalan izračun poreza na dohodak, iznosi za te isprave će se uzeti u obzir pri obračunu poreza na dohodak u završnom dokumentu „Plaća“. To uključuje sljedeće dokumente:
- bonusi zaposlenika;
- Registracija zastoja zaposlenika organizacija;
- Obračun otpremnine.
Postavljanje odbitaka poreza na dohodak u 1C ZUP
✅
✅ KONTROLNA LISTA za provjeru platnog spiska u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:
✅ Plaće u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:
Sada razgovarajmo o tome kako program konfigurira računovodstvo za standardne porezne odbitke. Prvo da vas podsjetim što je porezni odbitak. Porezni odbitak je određeni iznos kojim se umanjuje porezna osnovica, t.j. ne podliježu porezu na dohodak. Zapravo, radi se o pogodnostima koje država utvrđuje za određeni krug građana. Tu sam počeo pričati standardni porezni odbici. To uključuje:
- 1400 rub. - za svako dijete (za prvo i drugo dijete) - šifra 114/108 (za prvo dijete) i šifra 115 (za drugo dijete);
- 3000 rub. - za treće i svako sljedeće dijete - šifra 116;
- 3000 rub. - za svako dijete s invaliditetom I ili II skupine - šifra 117/109;
- 500 rub. - za osobe s državnim nagradama: posebno za Heroje Sovjetskog Saveza, Heroje Rusije, za one koji su nagrađeni Ordenom slave tri stupnja i mnoge druge - šifra 104 (u ZUP-u ovaj se odbitak smatra osobnim standardnim odbitakom) ;
Za one koji se tek počinju upoznavati s teorijom obračuna plaća, obračuna poreza na dohodak i odbitaka, navest ću mali primjer. Pretpostavimo da zaposlenica Stepanova ima četvero djece, t.j. ona ima pravo na 2 odbitka od 1400 rubalja. (šifra 114 i 115) i 2 odbitka od po 3000 rubalja. za treće i četvrto dijete (šifra 116). Ona također ima plaću od 30.000 rubalja. Pod ovim uvjetima porez na dohodak (13%) obračunat će se prema sljedećoj formuli: (30.000 - (1.400 + 1.400 + 3.000 + 3.000)) * 13% = 21 200 * 13% = 2756 rubalja. Dakle, porezna osnovica neće biti cijela plaća, već iznos umanjen za iznos dospjelih odbitka.
Idemo sada implementirati ovaj primjer u program 1C ZUP. Za popunjavanje podataka o pravu radnika na standardne odbitke program koristi obrazac "Ulazni podaci za porez na dohodak". Pristup mu se može dobiti iz obrasca imenika "Zaposlenici organizacije".
Također možete ispuniti polje Razlog, ali to nije obavezno. Ako odbitak prestane, tada su naznačeni Datum i status "ne primjenjivati".
U našem primjeru zaposlenik nema osobne odbitke, pa ćemo ovaj tablični dio ostaviti praznim.
Drugi tabelarni dio u ovom obliku zove se "Kvalificiranost za standardne odbitke za djecu". Ispunit ćemo ovaj obrazac za djelatnicu Stepanovu. Podsjetim vas da prema uvjetima primjera ima četvero djece i, sukladno tome, može koristiti sljedeće odbitke:
- 114/108 - za prvo dijete 1400 rubalja;
- 115 - za drugo dijete 1400 rubalja;
- 116 - za treće i četvrto dijete, po 3000 rubalja. za svakoga;
Polja ovog tabelarnog dijela su približno ista. Jedina razlika je što možete odrediti broj djece (koristimo ovu opciju za odbitak s šifrom 116) i naznačiti datum do kojeg vrijedi odbitak, ako je to unaprijed poznato (koristimo to za odbitak 114/108) . Također možete zaustaviti odbitak unosom zasebnog retka, navodeći vrijednost "Ne primjenjivati", šifru odbitka i datum. Snimke zaslona prikazuju obje opcije.
Drugi tabelarni dio u ovom obliku zove se "Primjena odbitka".
I to morate učiniti čak i ako imate jednu organizaciju u programu, inače se odbici neće uzeti u obzir.
Također vam želim skrenuti pozornost na činjenicu da ovaj obrazac ima još jednu karticu. Podsjetim vas da se standardni porezni odbitak primjenjuje sve dok kumulativni prihod zaposlenika s početka godine ne prijeđe 280.000 rubalja. Stoga, ako zaposlenik dolazi u organizaciju ne od početka godine, tada je za njega potrebno navesti prihode koje je imao u prethodnoj ili prethodnoj organizaciji od početka godine. Ovi će se podaci uzeti u obzir samo za praćenje ograničenja od 280.000 rubalja. Ovi iznosi neće utjecati na izračun prosječne zarade.
U našem slučaju, djelatnik je primljen početkom godine pa samim tim i bookmark "Prihodi od prethodnih poslova" ostaviti nepopunjenim.
Status poreznog obveznika poreza na dohodak
✅ Seminar "Life hacks za 1C ZUP 3.1"
Analiza 15 računovodstvenih životnih hakova u 1s zup 3.1:
✅ KONTROLNA LISTA za provjeru platnog spiska u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:
✅ Plaće u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:
Status poreznog obveznika u 1C ZUP-u može se postaviti pomoću obrasca "Unos podataka za porez na dohodak". Otvara se iz obrasca elementa imenika "Zaposlenici" u polju "Status". Postoji 5 opcija za odabir statusa:
- Rezidencija
- nerezident
- Visokokvalificirani strani specijalist
- Sudionik programa za preseljenje sunarodnjaka
- Izbjeglica ili privremeni tražitelj azila na teritoriju Ruske Federacije - pojavio se u izdanju ZUP-a 2.5.85
Za svaku opciju u programu postoje objašnjenja, pa ću se usredotočiti samo na značajke odražavanja situacije kada se sredinom godine promijeni status zaposlenika. Kao što vidite, osim samih prekidača, u obrascu se nalazi i polje u kojem se postavlja razdoblje. Oni. ovaj pokazatelj je periodičan. Pogledajmo sličnu situaciju.
Zaposlenik koji je strani državljanin i u trenutku zaposlenja (10.01.2014.) nalazi se na području Ruske Federacije zaposlen je u organizaciji manje od 183 kalendarska dana. Stoga mu se dodjeljuje status "nerezident". Zbog toga se porez na dohodak za siječanj i veljaču obračunava po stopi od 30%.
Ispada da je porez na dohodak zaposlenika za siječanj i veljaču 18.000 = 9.000 + 9.000 = 30.000 * 30% + 30.000 * 30%.
U ožujku dolazi vrijeme kada će boravak stranog državljanina na teritoriju Ruske Federacije premašiti 183 dana. Stoga stječe status "Rezidencija". Istodobno, u 1C je potrebno promijeniti status zaposlenika s naznakom mjeseca u kojem je dobio odgovarajući status i to će biti spremljeno u povijesti promjena.
Zbog toga će se porez na dohodak zaposlenika od ožujka početi obračunavati po stopi od 13%. Ali neće se dogoditi samo ova promjena. Prilikom obračuna poreza na dohodak za ožujak, porez za siječanj i veljaču će se preračunati po stopi od 13%. Negativni iznosi za siječanj i veljaču obračunat će se: 30.000 * (13% -30%) = -30.000 * 17% = - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 rubalja. (previše odbitka za 2 mjeseca).
Povrat pretjerano zadržanih iznosa izvršit će se na teret poreza izračunatog u ožujku: 3.900 rubalja. Oni. u ožujku će radnik dobiti punu plaću bez zadržanog poreza na dohodak. No, porez na dohodak za ožujak nije dovoljan da u cijelosti nadoknadi prekoračeni iznos, pa samim time i na platnoj listi za ožujak u redu "uključujući: pretjerano zadržan porez na dohodak na kraju razdoblja" vidjet ćemo brojku 6.300 = 10.200 (iznos viška zadržanog početkom ožujka) - 3.900 (vraća se na teret ožujskog poreza na dohodak).
Istodobno, obratite pozornost na činjenicu da je ovaj dug u iznosu od 6.300 rubalja. iako je naveden kao dug za organizaciju, neće utjecati na iznos plaće. Zaposleniku će biti plaćeno 30.000, a ne 36.300.
Tako će se povrat pretjerano zadržanog poreza na dohodak radniku izvršiti u sljedeća dva mjeseca, na teret obračunatog poreza na dohodak u tim mjesecima. Nadam se da sam jasno objasnio ovaj mehanizam.
U ovom primjeru imamo prilično jednostavnu situaciju, status zaposlenika se promijenio početkom godine i postoji rok za nadoknadu poreza na dohodak zbog sljedećih mjeseci. No, može se dogoditi da će se status zaposlenika promijeniti, na primjer, u studenom i tek nema dovoljno vremena do kraja godine za kompenzaciju cijeli višak zadržan. U tom slučaju, program neće prenijeti ovaj dug u sljedeću godinu. Zaposlenik se treba samostalno prijaviti poreznoj upravi i ona će mu vratiti prekomjerno odbijena sredstva. U tom slučaju ne biste trebali unositi dokument "Povrat prihoda", budući da porezni agent (poslodavac je porezni agent za plaćanje poreza na dohodak) nema pravo zaposleniku vratiti porez na dohodak, već može samo prebiti preplaćene iznose zbog sljedećih mjeseci (razgovarao sam o ovome malo više s primjerom).
To je sve za danas!
Kako biste prvi saznali za nove publikacije, pretplatite se na ažuriranja mog bloga:
Članak sadrži opsežne informacije o tome što je porezni odbitak za djecu u 2019. godini: obrazac za prijavu, koliki je odbitak po djetetu, granica odbitka, šifre odbitka po djetetu, dvostruki odbitak u korist jednog od roditelja koji ima pravo na ovu vrstu standardni porezni odbici Kako iskoristiti porezne olakšice za djecu.
Porezni odbitak za djecu: što je to i tko ima pravo na odbitak u 2019.
Postupak i iznosi za odobravanje poreznog odbitka za djecu regulirani su člankom 218. Poreznog zakona Ruske Federacije. Detaljne informacije o tome što je to možete pročitati u odgovarajućem članku. U odnosu na odbitke za dijete, to je iznos od kojeg se ne zadržava 13% poreza na dohodak (PIT).
Važno! Ako supružnici imaju dijete iz prethodnih brakova, tada će se zajednička beba smatrati trećom.
Standardna porezna olakšica za djecu za 2019. je za svako dijete:
- mlađi od 18 godina;
- za svakog redovnog studenta, apsolventa, pripravnika, studenta, kadeta mlađeg od 24 godine (iznos povrata nije veći od 12.000 rubalja).
Pravo na povrat gubi se u sljedećim slučajevima:
- punoljetnost (ili diplomiranje obrazovne ustanove nakon 24. godine);
- službeni brak djeteta;
- njegova smrt.
Iznosi i šifre odbitka za djecu u 2019
Odbitak za djecu vrijedi do mjeseca u kojem prihod poreznog obveznika, izračunat po obračunskoj osnovi od početka poreznog razdoblja (nova godina), premaši 350.000 rubalja.
- Za prvo dijete (šifra 114) iznosi 1400 rubalja;
- Za drugo dijete (šifra 115) - 1400 rubalja;
- Za treće dijete (šifra 116) i sljedeće - 3000 rubalja;
- Za dijete s invaliditetom u 2019. (šifra 117) - 12.000 rubalja za roditelje i posvojitelje i 6.000 rubalja za skrbnike, skrbnike i posvojitelje.
Napominjemo da navedeni iznosi u rubljama nisu iznos koji možete vratiti, već iznos od kojeg se ne zadržava 13% poreza. Na primjer, ako građanin Ruske Federacije ima troje djece mlađe od 18 godina, iznos naknade za njega će biti (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 = 754 rubalja. mjesečno.
U istom iznosu i drugi roditelj (skrbnik) ima pravo na odbitak istovremeno ako ima oporezivi dohodak.
Pogledajmo primjer:
U siječnju 2019. Ivanova je plaćala 38 tisuća rubalja. Ako ima dvoje zdrave maloljetne djece, ona ima pravo na odbitak u iznosu od 2,8 tisuća rubalja. (1,4 tisuće rubalja za svako dijete).
Od plaće Ivanove za siječanj, 13% poreza na dohodak bit će zadržano 4186 rubalja. Izračunato prema sljedećoj formuli: 35.000 (plaća) minus 2.800 (porezni odbitak) * 13%.
Da Ivanova nije imala djece, tada bi se 13% odbilo od pune plaće: 35.000 * 13% \u003d 4.550 rubalja.
Tako je bilo moguće uštedjeti 364 rubalja.
Potrebni dokumenti za traženje poreznog kredita za djecu
Obično poslodavac samostalno dostavlja potrebne podatke poreznoj službi za izdavanje odbitka za djecu zaposlenika. U tom slučaju se od ovih iznosa neće zadržavati porez, a da biste ostvarili porezni odbitak za djecu u 2019. godini, poslodavcu morate dostaviti sljedeće dokumente:
Važno! Ako podnositelj zahtjeva službeno radi na više mjesta, onda se naknada osigurava samo kod jednog poslodavca.
Često postavljana pitanja o podnošenju zahtjeva za standardni porezni odbitak za djecu u 2019.:
Poslodavac ima pravo osigurati odbitak za dijete od početka godine, bez obzira na mjesec u kojem je podnesena prijava za njegov primitak i prikupljena sva potrebna dokumentacija.
Iznos poreznih olakšica utvrđuje se na temelju ukupnog broja djece poreznog obveznika, uključujući i one za koje nisu predviđeni porezni odbici. To se ne odnosi samo na prirodnu djecu, već i na onu pod starateljstvom ili skrbi, posvojenu djecu, pastorke i pastorče.
Važno! Pri izračunu prosječnog dohotka po stanovniku za svakog člana obitelji, na primjer, za primanje naknada za prvorođenče, dohodak se uzima u obzir u cijelosti (prije nego što se primijeni porezni odbitak).
Ako su roditelji razvedeni ili u građanskom braku
Ako između roditelja djeteta nema braka, onda je drugi roditelj moguće ostvariti odbitak uz priložbu dokumenta koji potvrđuje da je dijete na uzdržavanju poreznog obveznika. Na primjer, to može biti:
- potvrda o prijavi djeteta u mjestu prebivališta ovog roditelja;
- javnobilježnički ugovor roditelja o plaćanju alimentacije;
- presliku sudske odluke, koja sadrži obrazloženje s kim dijete živi.
Dvostruki dječji doplatak za samohranog roditelja
Zakonska regulativa ne definira pojam “samohranog roditelja”, međutim, kako napominju iz Ministarstva financija, roditelj nije jedini ako brak između roditelja djeteta nije upisan. Odsutnost drugog roditelja djeteta može se potvrditi jednim od sljedećih dokumenata:
- rodni list, u kojem je naveden jedan roditelj;
- uvjerenje matičnog ureda da je drugi roditelj upisan u rodni list prema majci (obrazac 25);
- smrtovnica drugog roditelja;
- sudska odluka kojom se drugi roditelj proglašava nestalim.
Značajke i promjene (2019.)
Porezni odbitak za dijete s invaliditetom u 2019. je kumulativan. To znači da će roditelji moći dobiti standardni odbitak za invalidnost (od 6 do 12.000 rubalja) plus odbitak za dijete, ovisno o tome kako se dijete s invaliditetom pojavilo u obitelji - prvo, drugo, treće ili kasnije. Tako se iznos odbitka povećava za 1,4 do 3 tisuće rubalja.
Važno! Ako dijete ima skupinu invaliditeta 1 ili 2, roditelji mogu primati naknade dok njihov sin ili kćer ne navrše 24 godine (s grupom 3 - do 18 godina).
Još jedna novina bila je da sada možete podnijeti zahtjev za odbitak samo poslodavcu. Ni porezna ni socijalna služba ne prihvaćaju stanovništvo po ovom pitanju. Iznimka su slučajevi neostvarivanja odbitka od strane poslodavca ili njegovo osiguranje u manjem iznosu nego što bi trebao biti. U tom slučaju porezni obveznik ima pravo samostalno podnijeti zahtjev poreznom tijelu za registraciju (preračun) plaćanja.
Važno je podsjetiti se na sljedeće nijanse.
- Za obračun se uzima zadnjih 12 mjeseci, ali ako radnik nije našao posao početkom godine, onda se u obzir uzima njegov oporezivi dohodak s prethodnog mjesta rada.
- Ako je porez djelomično zadržan od primljene uplate, tada se uzima samo onaj dio od kojeg su napravljeni porezni odbici. Dakle, pri izdavanju financijske pomoći u iznosu od 10 tisuća rubalja, samo 6 tisuća podliježe porezu na dohodak, tako da za izračun treba uzeti ne deset, već šest tisuća.
- Kod interne kombinacije uzima se u obzir ukupni prihod za sve pozicije, a kod eksterne - samo prihod za glavno mjesto rada.
- Ako je prihod premašio dopuštenu granicu od 350 tisuća, to je izvrstan razlog za odbijanje u korist drugog roditelja.
Vlada ima nekoliko novina u budućnosti, ali hoće li biti implementirane, još nije poznato:
- deseterostruko povećanje maksimalnog poreznog odbitka za 10 puta za velike obitelji;
- s plaćom manjom od 30 tisuća rubalja. – potpuno oslobođenje od poreza na dohodak
Iznos poreznog odbitka za djecu u 2019. može se kretati od 1400 do 12 tisuća rubalja, ovisno o zdravstvenom stanju djeteta i njegovom redoslijedu pojavljivanja u obitelji. Iako su zastupnici krajem 2017. željeli razmotriti dodatne olakšice za standardni povrat poreza za višečlane obitelji i obitelji s niskim primanjima, to je pitanje i dalje u limbu.
Trenutni standardni odbici i kome se daju.
Organizacija mora osigurati standardni porezni odbici njihov članovi, kao i oni koji rade po građanskopravnim ugovorima, ako takav zaposlenik podnese zahtjev za odbitak.
Standardni porezni odbici umanjuju iznos dohotka koji se oporezuje porezom na dohodak po stopi od 13%.
Ako zaposlenik radi u nekoliko organizacija, tada se odbitak osigurava samo u jednoj od njih. U tom slučaju zaposlenik samostalno odlučuje u kojoj će organizaciji dobiti odbitak.
Do 1. siječnja 2012. svim zaposlenicima je odobren osobni porezni odbitak od 400 rubalja, ali je to sada poništeno.
Od siječnja 2013. zaposlenici imaju pravo na odbici za maloljetnike(ili redoviti studenti do 24 godine) u iznosu od 1.400 rubalja za prvo i drugo dijete i 3.000 rubalja za treće dijete.
Odbitak po djetetu primjenjuje se do kraja godine u kojoj dijete navrši 18 (ili 24 godine).
Počevši od mjeseca u kojem je ukupni godišnji prihod zaposlenika premašio 280.000 rubalja, odbici za djecu nisu predviđeni.
Dvostruki odbitak "djeteta" odobrava se samohranom nevjenčanom roditelju ako je službeno priznat kao jedini ili je udovica (udovac).
Postoje i osobni odbici od 500 i 3000 rubalja, koji vrijede za određene kategorije radnika.
Pravo na odbitak 500 rubalja u skladu s podstavcima 1. stavkom 1. članka 218. Poreznog zakona Ruske Federacije imaju:
- Heroji Sovjetskog Saveza ili Ruske Federacije;
- odlikovan Ordenom slave tri stupnja;
- invalid od djetinjstva;
- invalidi I i II grupe.
Pravo na odbitak u iznosu od 3000 rubalja su:
- žrtve u nuklearnim postrojenjima kao posljedica radijacijskih nesreća i pokusa nuklearnog oružja;
- invalidi Velikog domovinskog rata.
Postupak unosa standardnih odbitaka u 1C Plaća i ljudski potencijali.
Da biste unijeli standardne porezne olakšice za zaposlenika, morate otvoriti imenik "Pojedinci" (veza na karticama na radnoj površini "Poduzeće" i "Računovodstvo osoblja" ili kroz glavni izbornik programa -> "Poduzeće" -> "Pojedinci" ).
Pronalazimo potrebnog zaposlenika, otvaramo obrazac elementa imenika. Na gornjoj ploči kliknite na gumb "NDFL".
Otvara se obrazac za unos podataka za porez na dohodak.
Unosi se unose u tablicu "Pravo na osobni standardni odbitak" ako zaposlenik ima pravo na odbitak od 500 ili 3000 rubalja.
U tablicu "Kvalifikacije za standardne odbitke za djecu" upisuju se podaci o odbicima odobrenim za djecu.
Unesite novi redak pomoću gumba Dodaj. U stupcu "Razdoblje od" sam sustav zamjenjuje datum koji odgovara početku mjeseca u kojem unosimo podatke. Datum se može prilagoditi ako je potrebno.
Pažnja! Budući da se šifra odbitka poreza na dohodak za drugo dijete razlikuje od prvog, unatoč činjenici da su iznosi odbitka isti i da je predviđen stupac „Broj djece“, ispravnije je svako dijete upisati u poseban redak.
U nastavku se nalazi tablica "Primjena odbitaka". Ovdje trebate unijeti redak s datumom početka primjene odbitka i organizacijom u kojoj se odbici primjenjuju.
Ako baza podataka vodi evidenciju za više organizacija, a zaposlenik je prebačen na rad u jednu od takvih organizacija, tada može nastati zabuna u primjeni odbitaka, budući da se u bazi podataka nalazi jedna osoba (a ima nekoliko zaposlenika). U ovom slučaju, važno je dodati redak u tablicu "Primjena odbitaka" koji označava drugu organizaciju i razdoblje od kojeg se odbici primjenjuju u drugoj organizaciji. Podaci upisani u tablicu "Kvalificiranost za standardne odbitke za djecu" ostaju nepromijenjeni.
Nestandardne situacije sa standardnim odbicima.
Dopisom Ministarstva financija od 07.06.2013. broj 03-04-05 / 21379 pojašnjava se pitanje odobravanja odbitka za dijete ženi čiji bračni drug ima dvoje (ili više) djece iz prvog braka, a za žena dijete je prvo.
Ako su djeca iz prethodnog braka supružnika na njegovoj uzdržavanju (bez obzira žive li s njim), tada i njegova supruga ima pravo na odbitak u iznosu od 3000 rubalja, t.j. kao treće dijete.
I sama imam dvoje djece, a moj muž ima dvoje djece iz prvog braka.
Tako mi se za prvo dijete daje odbitak s šifrom 114/108 (za prvo dijete), a za drugo - odbitak s šifrom 116, kao za treće dijete, unatoč tome što je ovo dijete drugi za mene.
A unosi odbitka u mom slučaju bi izgledali ovako:
Dakle u programu 1C Plaće i ljudski potencijali 8 uveo informacije o standardnim poreznim olakšicama.
U ovom članku želim razmotriti aspekte obračunavanja i zadržavanja poreza na dohodak u 1C 8.3, kao i pripremu izvješća o obrascima 2-porez na dohodak i 6-porez na dohodak.
Postavljanje registracije kod porezne uprave
Najvažnija postavka, bez nje neće biti moguće podnositi izvješća regulatornim tijelima. Idemo u imenik "Organizacije" (izbornik "Glavni" - "Organizacije"). Nakon što odaberete željenu organizaciju, kliknite gumb "Više ...". S padajućeg popisa odaberite "Prijava kod porezne uprave":
Morate pažljivo ispuniti sve detalje.
Postavljanje obračuna plaća
Ove postavke se vrše u odjeljku "Plaća i osoblje" - "Postavke plaće".
Idemo na "Opće postavke" i naznačimo da se računovodstvo vodi u našem programu, a ne u vanjskom, inače svi odjeljci koji se odnose na računovodstvo osoblja i plaća neće biti dostupni:
Na kartici "porez na dohodak" morate navesti kojim se redoslijedom primjenjuju standardni odbici:
Na kartici "" morate navesti po kojoj stopi se obračunavaju premije osiguranja:
Sva obračunavanja fizičkim licima vrše se prema šifri prihoda. Da biste to učinili, program ima imenik "Vrste poreza na dohodak". Za pregled i, ako je potrebno, ispravak imenika, morate se vratiti na prozor "Postavke plaće". Proširite odjeljak "Klasifikatori" i kliknite na vezu "NDFL":
Otvorit će se prozor za postavljanje parametara za obračun poreza na dohodak. Na odgovarajućoj kartici nalazi se spomenuti priručnik:
Da biste postavili porez na dohodak za svaku vrstu obračunavanja i odbitka, morate proširiti odjeljak "Plaća" u prozoru "Postavke plaće":
U većini slučajeva ove su postavke dovoljne za početak obračuna plaća i poreza na dohodak. Napomenut ću samo da se imenici mogu ažurirati prilikom ažuriranja konfiguracije programa, ovisno o promjenama u zakonodavstvu.
Računovodstvo poreza na dohodak u 1C: obračunavanje i odbitak
Porez na dohodak obračunava se na svaki iznos stvarno ostvarenog dohotka posebno za razdoblje (mjesec).
Iznos poreza na dohodak obračunava se i naplaćuje dokumentima kao što su "", "", "" i tako dalje.
Kao primjer, uzmimo dokument "Payroll":
Dobijte 267 1C video lekcije besplatno:
Na kartici „porez na dohodak“ vidimo obračunati iznos poreza. Nakon knjiženja dokumenta kreiraju se sljedeće transakcije poreza na dohodak:
Dokument također stvara upise u registar „Obračun prihoda za obračun poreza na dohodak“, prema kojem se naknadno popunjavaju obrasci za prijavu:
Stvarni porez po odbitku od zaposlenika odražava se u računovodstvu prilikom knjiženja dokumenata:
- Operacija obračuna poreza na dohodak.
Za razliku od obračuna, datum poreznog odbitka je datum objavljenog dokumenta.
Zasebno, trebali biste razmotriti dokument "Računovodstvena operacija poreza na dohodak pojedinaca". Predviđen je za obračun poreza na dohodak od dividendi, regresa i drugih materijalnih davanja.
Dokument se kreira u izborniku "Plaća i osoblje" u odjeljku "Porez na dohodak", poveznica "Svi dokumenti o porezu na dohodak". U prozoru s popisom dokumenata, kada kliknete na gumb "Kreiraj", pojavljuje se padajući popis:
Gotovo svi dokumenti koji na ovaj ili onaj način utječu na porez na dohodak stvaraju upise u registar „Poravnanja poreznih obveznika s proračunom poreza na dohodak“.
Kao primjer, razmotrimo formiranje upisa registra poreznog računovodstva dokumentom "Otpis s tekućeg računa".
Dodajmo dokument "" (izbornik "Plaća i osoblje" - veza "Računi u banku") i na temelju njega kreirat ćemo "Duženje tekućeg računa":
Nakon provođenja, pogledajmo knjiženja i kretanja u registrima koje je dokument generirao:
Formiranje izvješća o porezu na dohodak
Gore sam opisao glavne registre koji su uključeni u formiranje glavnih izvješća o porezu na dohodak, i to:
U prozoru s popisom dokumenata kliknite gumb kreirajte i popunite certifikat za zaposlenika:
Dokument ne generira knjiženja i upise u registre, već se koristi samo za ispis.
- (odjeljak 2):
Izvješće se odnosi na regulirano izvještavanje. Također možete prijeći na njegov dizajn iz odjeljka "Porez na dohodak", izbornika "Plaća i osoblje" ili kroz izbornik "Izvješća", odjeljak "1C izvješćivanje", "Regulirana izvješća".
Primjer ispunjavanja drugog odjeljka:
Provjera zadržanog i obračunatog poreza na dohodak
Da biste provjerili ispravnost obračuna i plaćanja poreza u proračun, možete koristiti "". Nalazi se u izborniku "Izvješća", odjeljak - "Standardna izvješća".
Prilikom kupnje nekretnine zaposlenici imaju pravo podnijeti zahtjev svojoj organizaciji za imovinski odbitak. Kako izdati ovaj odbitak u programu "1C računovodstvo 8" izd. 3.0 razmotrit ćemo u ovom članku.
Za primanje odbitka u svojoj organizaciji, zaposlenik mora podnijeti zahtjev zajedno s obavijesti koju izdaje IFTS. Na temelju dostavljenih dokumenata u programu se izdaje imovinski odbitak.
Da bismo izvršili ovaj zadatak, potrebna nam je kartica "Plaća i osoblje". U rubrici "porez na dohodak" nalazimo stavku "Zahtjev za odbitke" i kliknemo na nju. U dnevniku prijava koji se otvori kliknite gumb "Kreiraj", a zatim odaberite "Obavijest o pravu na imovinski odbitak".
U novoj obavijesti trebamo odabrati djelatnika za kojeg se izdaje odbitak. Zatim moramo navesti porezno razdoblje i razdoblje od kojeg će se ovaj odbitak primijeniti.
U nastavku navedite iznos odbitka i unesite podatke o pravu na odbitak po obavijesti: njegov broj, datum i IFTS u kojem je zaposlenik primio obavijest.
Nakon što obavimo obavijest, ona će biti spremljena u dnevnik dokumenata za odbitke.
Dakle, kada obračunavamo plaću za zaposlenika koji ima pravo na imovinski odbitak, program će to automatski uzeti u obzir pri obračunu poreza na dohodak. Prijenos odbitka u sljedeće mjesece vršit će se dok se u potpunosti ne iskoristi.
U programu također možete vidjeti odbitke pomoću univerzalnog izvješća. Da biste to učinili, koristite karticu "Izvješća", zatim idite na odjeljak "Standardna izvješća" i tamo odaberite "Univerzalno izvješće". U njemu trebamo odrediti razdoblje i odabrati registar akumulacije "Odbici na imovinu (porez na dohodak)". Ako je potrebno, izvješće možete prilagoditi klikom na gumb "Prikaži postavke", a zatim na "Generiraj". Kao rezultat toga, izradit će se izvješće koje će odražavati promjene u odbicima imovine za svaki mjesec.
Postaviti. spojimo se. Popravimo to. Nađimo pogrešku 1s.