Halo para pembaca blog yang budiman. Kami memulai percakapan mendetail tentang akuntansi pajak penghasilan pribadi di 1C ZUP dan dianggap sebagai contoh paling sederhana di mana siklus penuh akuntansi pajak penghasilan pribadi disajikan (omong-omong, Anda dapat membaca tentang pembentukan pajak penghasilan 6-pribadi di artikel). Dalam contoh itu, penghitungan pajak penghasilan pribadi dilakukan dengan dokumen "Penggajian". Hari ini saya akan memberi tahu Anda dalam dokumen lain apa yang memungkinkan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi, dan kami juga akan berbicara tentang parameter apa yang ada dalam program Manajemen Gaji dan SDM 1C untuk menyiapkan akuntansi pajak penghasilan pribadi, mengapa mereka dibutuhkan dan di mana mereka berada. Secara khusus, kita akan membahas pengaturan pengurangan pajak, sebaik opsi yang memungkinkan memilih status orang pribadi untuk tujuan akuntansi pajak penghasilan pribadi ( residen, non-residen, spesialis asing berkualifikasi tinggi lainnya). Dalam artikel ini, kita akan melihat dua contoh:
- Yang pertama, kami akan bekerja dengan pengaturan pengurangan - karyawan memiliki 4 pengurangan;
- Dalam contoh kedua, mari kita lihat bagaimana program mencerminkan dan mengkompensasi pajak penghasilan pribadi yang dipotong secara berlebihan ketika status wajib pajak berubah.
✅
✅
Jadi, dalam publikasi sebelumnya, sebuah contoh disajikan di mana seorang karyawan hanya memiliki satu jenis akrual yang direncanakan, yang dihitung dalam dokumen "Daftar gaji" dan pajak penghasilan pribadi dari akrual ini juga dihitung dalam dokumen yang sama. Namun dalam 1C ZUP ada sejumlah dokumen akrual yang menyediakan perhitungan pajak penghasilan pribadi. Izinkan saya mendaftar semua dokumen ini terlebih dahulu:
- - tab "Pembayaran";
- - tab "Perhitungan cuti sakit" -> "pajak penghasilan pribadi"
- - tandai "NDFL"
Kemungkinan menghitung pajak penghasilan pribadi dalam dokumen-dokumen ini muncul belum lama ini. Sebelumnya, pajak penghasilan pribadi hanya dihitung dalam dokumen "Penggajian" dan itu sebabnya seharusnya dihitung terakhir. sehingga semua biaya untuk bulan itu diperhitungkan untuk penghitungan pajak penghasilan pribadi yang benar. Rekomendasi ini tetap harus diikuti. Karena sebagian besar dokumen akrual masih tidak mendukung penghitungan independen pajak penghasilan pribadi, jumlah untuk dokumen-dokumen ini akan diperhitungkan saat menghitung pajak penghasilan pribadi dalam dokumen akhir "Penggajian". Ini termasuk dokumen-dokumen berikut:
- bonus karyawan;
- Pendaftaran waktu henti karyawan organisasi;
- Perhitungan pesangon.
Menyiapkan pengurangan pajak penghasilan pribadi di 1C ZUP
✅
✅ DAFTAR PERIKSA untuk memeriksa penggajian di 1C ZUP 3.1
VIDEO - pemeriksaan mandiri akuntansi bulanan:
✅ Penggajian di 1C ZUP 3.1
Petunjuk langkah demi langkah untuk pemula:
Sekarang mari kita bicara tentang bagaimana program mengonfigurasi akuntansi untuk pengurangan pajak standar. Pertama, izinkan saya mengingatkan Anda apa itu pengurangan pajak. Pengurangan pajak adalah jumlah tertentu yang mengurangi dasar pengenaan pajak, yaitu tidak dikenakan pajak penghasilan. Padahal, ini adalah manfaat yang ditetapkan oleh negara untuk kalangan warga negara tertentu. Di sinilah saya mulai berbicara tentang pemotongan pajak standar. Ini termasuk:
- 1400 gosok. - untuk setiap anak (untuk anak pertama dan kedua) - kode 114/108 (untuk anak pertama) dan kode 115 (untuk anak kedua);
- 3000 gosok. - untuk anak ketiga dan setiap anak berikutnya - kode 116;
- 3000 gosok. - untuk setiap anak cacat dari kelompok I atau II - kode 117/109;
- 500 gosok. - untuk orang-orang dengan penghargaan negara: khususnya, untuk Pahlawan Uni Soviet, Pahlawan Rusia, untuk mereka yang dianugerahi Ordo Kemuliaan tiga derajat dan banyak lainnya - kode 104 (dalam ZUP pengurangan ini dianggap sebagai pengurangan standar pribadi) ;
Bagi yang baru mulai mengenal teori penggajian, akuntansi pajak penghasilan pribadi dan pemotongan, saya akan memberikan contoh kecil. Misalkan seorang karyawan, Stepanova, memiliki empat anak, mis. dia berhak atas 2 pengurangan 1400 rubel. (kode 114 dan 115) dan 2 potongan masing-masing 3000 rubel. untuk anak ketiga dan keempat (kode 116). Dia juga memiliki gaji 30.000 rubel. Dalam kondisi ini, pajak penghasilan pribadi (13%) akan dihitung menurut rumus berikut: (30.000 - (1.400 + 1.400 + 3.000 + 3.000)) * 13% = 21 200 * 13% = 2.756 rubel. Jadi, dasar pengenaan pajaknya bukan seluruh gaji, tetapi jumlah dikurangi dengan jumlah pemotongan yang harus dibayar.
Sekarang mari kita implementasikan contoh ini dalam program 1C ZUP. Untuk mengisi informasi tentang hak karyawan atas pemotongan standar, program menggunakan formulir "Entri Data Pajak Penghasilan Orang Pribadi". Akses ke sana dapat diperoleh dari bentuk direktori "Karyawan organisasi".
Anda juga dapat mengisi bidang Alasan, tetapi ini tidak wajib. Jika Pengurangan berakhir, maka Tanggal dan status ditunjukkan "jangan diterapkan".
Dalam contoh kami, karyawan tidak memiliki potongan pribadi, jadi kami akan membiarkan bagian tabel ini kosong.
Bagian tabular kedua dalam bentuk ini disebut "Kelayakan untuk potongan standar untuk anak-anak". Kami akan mengisi formulir ini untuk karyawan Stepanova. Biarkan saya mengingatkan Anda bahwa menurut kondisi contoh, dia memiliki empat anak dan, karenanya, dapat menggunakan potongan berikut:
- 114/108 - untuk anak pertama 1.400 rubel;
- 115 - untuk anak kedua 1.400 rubel;
- 116 - untuk anak ketiga dan keempat, masing-masing 3.000 rubel. untuk setiap;
Bidang bagian tabular ini kira-kira sama. Satu-satunya perbedaan adalah bahwa Anda dapat menentukan jumlah anak (kami menggunakan opsi ini untuk pengurangan dengan kode 116) dan menunjukkan tanggal hingga pengurangan berlaku, jika ini diketahui sebelumnya (kami menggunakan ini untuk pengurangan 114/108) . Anda juga dapat menghentikan pemotongan dengan memasukkan baris terpisah, yang menunjukkan nilai "Jangan berlaku", kode pengurangan dan tanggal. Tangkapan layar menunjukkan kedua opsi.
Bagian tabular lain dalam bentuk ini disebut "Aplikasi deduksi".
Dan ini Anda perlu melakukannya bahkan jika Anda memiliki satu organisasi dalam program, jika tidak, pemotongan tidak akan diperhitungkan.
Saya juga ingin menarik perhatian Anda pada fakta bahwa formulir ini memiliki satu tab lagi. Biarkan saya mengingatkan Anda bahwa pengurangan pajak standar diterapkan hingga pendapatan kumulatif karyawan dari awal tahun tidak melebihi 280.000 rubel. Karena itu, jika seorang karyawan datang ke organisasi bukan dari awal tahun, maka baginya perlu untuk menunjukkan pendapatan yang dia miliki di organisasi sebelumnya atau sebelumnya sejak awal tahun. Data ini hanya akan diperhitungkan untuk melacak batas 280.000 rubel. Jumlah ini tidak akan mempengaruhi perhitungan pendapatan rata-rata.
Dalam kasus kami, karyawan tersebut dipekerjakan pada awal tahun dan oleh karena itu penanda buku "Penghasilan dari pekerjaan sebelumnya" biarkan tidak terisi.
Status Wajib Pajak untuk PPh Orang Pribadi
✅ Seminar "Peretasan hidup untuk 1C ZUP 3.1"
Analisis 15 peretasan kehidupan akuntansi dalam 1 detik zup 3.1:
✅ DAFTAR PERIKSA untuk memeriksa penggajian di 1C ZUP 3.1
VIDEO - pemeriksaan mandiri akuntansi bulanan:
✅ Penggajian di 1C ZUP 3.1
Petunjuk langkah demi langkah untuk pemula:
Status wajib pajak di 1C ZUP dapat diatur menggunakan formulir "Entri data untuk pajak penghasilan pribadi". Itu dapat dibuka dari bentuk elemen direktori "Karyawan" di bidang "Status". Ada 5 opsi untuk memilih status:
- Penduduk
- bukan penduduk
- Spesialis asing berkualifikasi tinggi
- Peserta program pemukiman kembali rekan senegaranya
- Pengungsi atau pencari suaka sementara di wilayah Federasi Rusia - muncul dalam rilis ZUP 2.5.85
Ada penjelasan untuk setiap opsi dalam program, jadi saya hanya akan fokus pada fitur yang mencerminkan situasi ketika status karyawan berubah di tengah tahun. Seperti yang Anda lihat, selain sakelar itu sendiri, ada bidang dalam formulir di mana periode diatur. Itu. indikator ini bersifat periodik. Mari kita lihat situasi serupa.
Seorang karyawan yang merupakan warga negara asing dan pada saat bekerja (10.01.2014) berada di wilayah Federasi Rusia dipekerjakan di organisasi kurang dari 183 hari kalender. Karena itu, dia diberi status "Bukan penduduk". Akibatnya, pajak penghasilan pribadi untuk Januari dan Februari dihitung dengan tarif 30%.
Ternyata pajak penghasilan pribadi pegawai untuk bulan Januari dan Februari adalah 18.000 = 9.000 + 9.000 = 30.000 * 30% + 30.000 * 30%.
Pada bulan Maret, saatnya tiba ketika waktu yang dihabiskan oleh warga negara asing di wilayah Federasi Rusia akan melebihi 183 hari. Oleh karena itu, dia memperoleh status "Penduduk". Pada saat yang sama, di 1C perlu untuk mengubah status karyawan yang menunjukkan bulan di mana ia menerima status yang sesuai dan ini akan disimpan dalam riwayat perubahan.
Akibatnya, pajak penghasilan pribadi seorang karyawan akan mulai dihitung pada tingkat 13% mulai Maret. Tetapi tidak hanya perubahan ini yang akan terjadi. Saat menghitung pajak penghasilan pribadi untuk bulan Maret, pajak untuk bulan Januari dan Februari akan dihitung ulang dengan tarif 13%. Jumlah negatif untuk Januari dan Februari akan dihitung: 30.000 * (13% -30%) = -30.000 * 17% = - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 rubel. (over-deductible selama 2 bulan).
Pengembalian dana dari jumlah yang dipotong secara berlebihan akan dilakukan dengan mengorbankan pajak yang dihitung pada bulan Maret: 3.900 rubel. Itu. pada bulan Maret, karyawan akan menerima gaji penuhnya tanpa pemotongan pajak penghasilan pribadi. Namun, pajak penghasilan pribadi untuk bulan Maret tidak cukup untuk sepenuhnya mengkompensasi jumlah yang dikurangkan, dan oleh karena itu dalam slip gaji untuk bulan Maret di baris "termasuk: pajak penghasilan pribadi yang dipotong secara berlebihan pada akhir periode" kita akan melihat angka 6.300 = 10.200 (jumlah kelebihan yang dipotong pada awal Maret) - 3.900 (dikembalikan dengan biaya pajak penghasilan pribadi bulan Maret).
Pada saat yang sama, perhatikan fakta bahwa utang ini berjumlah 6.300 rubel. meskipun tercatat sebagai utang organisasi, tidak akan mempengaruhi jumlah gaji yang harus dibayarkan. Karyawan akan dibayar 30.000, bukan 36.300.
Dengan demikian, pengembalian pajak penghasilan pribadi yang dipotong berlebihan kepada karyawan akan dilakukan dalam dua bulan ke depan, dengan mengorbankan pajak penghasilan pribadi yang dihitung dalam bulan-bulan tersebut. Saya harap saya telah menjelaskan mekanisme ini dengan jelas.
Dalam contoh ini, kami memiliki situasi yang cukup sederhana, status karyawan berubah pada awal tahun dan ada margin waktu untuk mengkompensasi pajak penghasilan pribadi yang jatuh tempo pada bulan-bulan berikutnya. Tapi mungkin saja status seorang karyawan akan berubah, misalnya, pada bulan November dan hanya tidak cukup waktu sampai akhir tahun untuk mengkompensasi seluruh kelebihan yang ditahan. Dalam hal ini, program tidak akan membawa utang ini ke tahun berikutnya. Karyawan harus mengajukan permohonan secara mandiri ke kantor pajak dan dialah yang akan mengembalikan dana yang dipotong terlalu banyak kepadanya. Dalam hal ini, Anda tidak boleh memasukkan dokumen "Pengembalian Pendapatan", karena agen pajak (majikan adalah agen pajak untuk pembayaran pajak penghasilan pribadi) tidak memiliki hak untuk mengembalikan pajak penghasilan pribadi kepada karyawan, tetapi hanya dapat melunasi jumlah lebih bayar karena bulan-bulan berikutnya (saya berbicara tentang ini sedikit lebih tinggi dengan contoh).
Itu saja untuk hari ini!
Untuk menjadi yang pertama mengetahui tentang publikasi baru, berlangganan pembaruan blog saya:
Artikel berisi informasi lengkap tentang apa itu pengurangan pajak untuk anak-anak pada tahun 2019: formulir aplikasi, berapa pengurangan per anak, batas pemotongan, kode pemotongan per anak, pengurangan ganda untuk salah satu orang tua yang memenuhi syarat untuk jenis ini pemotongan pajak standar Bagaimana memanfaatkan kredit pajak anak.
Pengurangan pajak untuk anak-anak: apa itu dan siapa yang memenuhi syarat untuk pengurangan pada tahun 2019
Prosedur dan jumlah pemberian pengurangan pajak untuk anak-anak diatur oleh pasal 218 Kode Pajak Federasi Rusia. Anda dapat membaca informasi terperinci tentang apa itu di artikel terkait. Dalam kaitannya dengan pemotongan untuk anak, ini adalah jumlah yang 13% dari pajak penghasilan (PIT) tidak dipotong.
Penting! Jika pasangan memiliki anak dari pernikahan sebelumnya, maka bayi biasa akan dianggap sebagai yang ketiga.
Kredit pajak anak standar 2019 adalah untuk setiap anak:
- di bawah usia 18 tahun;
- untuk setiap siswa penuh waktu, mahasiswa pascasarjana, magang, mahasiswa, kadet di bawah usia 24 (jumlah pengembalian dana tidak lebih dari 12.000 rubel).
Hak atas pengembalian uang hilang dalam kasus-kasus berikut:
- dewasa (atau lulus dari lembaga pendidikan setelah usia 24);
- pernikahan resmi anak;
- kematiannya.
Jumlah dan kode pengurangan untuk anak-anak pada tahun 2019
Pengurangan untuk anak-anak berlaku sampai bulan di mana pendapatan wajib pajak, dihitung berdasarkan akrual dari awal periode pajak (tahun baru), melebihi 350.000 rubel.
- Untuk anak pertama (kode 114) adalah 1.400 rubel;
- Untuk anak kedua (kode 115) - 1.400 rubel;
- Untuk anak ketiga (kode 116) dan yang berikutnya - 3.000 rubel;
- Untuk anak cacat pada tahun 2019 (kode 117) - 12.000 rubel untuk orang tua dan orang tua angkat dan 6.000 rubel untuk wali, wali, dan orang tua angkat.
Harap dicatat bahwa jumlah yang ditunjukkan dalam rubel bukanlah jumlah yang dapat Anda kembalikan, tetapi jumlah dari mana pajak 13% tidak dipotong. Misalnya, jika seorang warga negara Federasi Rusia memiliki tiga anak di bawah usia 18 tahun, jumlah tunjangan baginya adalah (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 = 754 rubel. bulanan.
Dalam jumlah yang sama, orang tua kedua (wali) berhak menerima pengurangan sekaligus jika ia memiliki penghasilan kena pajak.
Mari kita lihat sebuah contoh:
Pada Januari 2019, gaji Ivanova adalah 38 ribu rubel. Jika ada dua anak kecil yang sehat, dia berhak atas pengurangan sebesar 2,8 ribu rubel. (1,4 ribu rubel untuk setiap anak).
Dari gaji Januari Ivanova, 13% dari pajak penghasilan pribadi akan dipotong 4186 rubel. Dihitung menggunakan rumus berikut: 35.000 (gaji) dikurangi 2.800 (pengurangan pajak) * 13%.
Jika Ivanova tidak memiliki anak, maka 13% akan dipotong dari gaji penuh: 35.000 * 13% \u003d 4.550 rubel.
Dengan demikian, dimungkinkan untuk menghemat 364 rubel.
Dokumen yang Diperlukan untuk Klaim Kredit Pajak Anak
Biasanya, majikan secara mandiri menyerahkan data yang diperlukan ke layanan pajak untuk mengeluarkan potongan untuk anak-anak karyawan. Dalam hal ini, tidak ada pajak yang akan dipotong dari jumlah ini, dan untuk menerima pengurangan pajak untuk anak-anak pada tahun 2019, Anda harus memberikan dokumen-dokumen berikut kepada pemberi kerja:
Penting! Jika pelamar bekerja secara resmi di beberapa tempat, maka tunjangan diberikan hanya dengan satu majikan.
FAQ tentang mengajukan pengurangan pajak standar untuk anak-anak pada tahun 2019:
Majikan memiliki hak untuk memberikan potongan untuk anak sejak awal tahun, terlepas dari bulan di mana aplikasi untuk penerimaannya diajukan dan semua dokumen yang diperlukan dikumpulkan.
Besarnya pengurangan pajak harus ditentukan berdasarkan jumlah anak wajib pajak, termasuk anak-anak yang tidak diberikan pemotongan pajak. Hal ini berlaku tidak hanya untuk anak kandung, tetapi juga mereka yang berada dalam perwalian atau pengasuhan, anak angkat, anak tiri dan anak tiri.
Penting! Ketika menghitung rata-rata pendapatan per kapita setiap anggota keluarga, misalnya untuk menerima manfaat bagi anak sulung, pendapatan diperhitungkan secara keseluruhan (sebelum pengurangan pajak diterapkan).
Jika orang tua bercerai atau dalam perkawinan sipil
Jika tidak ada perkawinan antara orang tua dari anak tersebut, maka orang tua kedua dapat menerima pengurangan dengan memberikan dokumen yang mengkonfirmasi bahwa anak tersebut dibiayai oleh wajib pajak. Misalnya, bisa jadi:
- sertifikat pendaftaran anak di tempat tinggal orang tua ini;
- perjanjian notaris orang tua tentang pembayaran tunjangan;
- salinan putusan pengadilan yang berisi penjelasan tentang dengan siapa anak tinggal.
Tunjangan anak ganda untuk orang tua tunggal
Undang-undang tersebut tidak mendefinisikan konsep “orang tua tunggal”, namun sebagaimana dicatat oleh Kementerian Keuangan, orang tua bukanlah satu-satunya jika perkawinan antara orang tua dari anak tersebut tidak dicatatkan. Ketidakhadiran orang tua kedua dari anak tersebut dapat dikonfirmasi dengan salah satu dokumen berikut:
- akta kelahiran, yang mencantumkan salah satu orang tua;
- surat keterangan dari kantor catatan sipil bahwa orang tua kedua dimasukkan dalam akta kelahiran menurut ibu (form 25);
- akta kematian orang tua lainnya;
- keputusan pengadilan yang menyatakan orang tua lainnya hilang.
Fitur dan Perubahan (2019)
Pengurangan pajak untuk anak penyandang disabilitas pada tahun 2019 bersifat kumulatif. Ini berarti bahwa orang tua akan dapat menerima pengurangan kecacatan standar (dari 6 hingga 12.000 rubel) ditambah pengurangan anak, tergantung pada bagaimana anak penyandang cacat muncul dalam keluarga - pertama, kedua, ketiga atau selanjutnya. Dengan demikian, jumlah pengurangan meningkat 1,4 hingga 3 ribu rubel.
Penting! Jika seorang anak memiliki kelompok cacat 1 atau 2, maka orang tua dapat menerima tunjangan sampai putra atau putri mereka berusia 24 tahun (dengan kelompok 3 - hingga 18 tahun).
Inovasi lain adalah sekarang Anda hanya dapat mengajukan potongan ke pemberi kerja. Baik pajak maupun layanan sosial tidak menerima penduduk tentang masalah ini. Pengecualian adalah kasus tidak diberikannya pemotongan oleh pemberi kerja atau pemberiannya dalam jumlah yang lebih kecil dari yang seharusnya. Dalam hal ini, wajib pajak memiliki hak untuk mengajukan permohonan secara mandiri kepada otoritas pajak untuk pendaftaran (penghitungan ulang) pembayaran.
Penting untuk mengingat nuansa berikut.
- 12 bulan terakhir diambil untuk perhitungan, tetapi jika karyawan tidak menemukan pekerjaan di awal tahun, maka penghasilan kena pajaknya dari tempat kerja sebelumnya diperhitungkan.
- Jika pajak dipotong sebagian dari pembayaran yang diterima, maka hanya bagian dari mana pemotongan pajak dilakukan. Jadi, ketika mengeluarkan bantuan keuangan dalam jumlah 10 ribu rubel, hanya 6 ribu yang dikenakan pajak penghasilan pribadi, jadi untuk perhitungannya Anda tidak boleh mengambil sepuluh, tetapi enam ribu.
- Dengan kombinasi internal, pendapatan total untuk semua posisi dipertimbangkan, dengan pendapatan eksternal satu-satunya untuk tempat kerja utama.
- Jika penghasilan melebihi batas yang diizinkan 350 ribu, ini adalah alasan yang sangat baik untuk menolak demi orang tua lainnya.
Pemerintah memiliki beberapa inovasi di masa depan, tetapi apakah akan diterapkan masih belum diketahui:
- peningkatan sepuluh kali lipat dalam pengurangan pajak maksimum 10 kali lipat untuk keluarga besar;
- dengan gaji kurang dari 30 ribu rubel. – pembebasan penuh dari pajak penghasilan pribadi
Jumlah pengurangan pajak untuk anak-anak pada tahun 2019 dapat berkisar dari 1400 hingga 12 ribu rubel, tergantung pada kesehatan anak dan urutan penampilannya dalam keluarga. Meskipun pada akhir tahun 2017 para deputi ingin mempertimbangkan manfaat tambahan untuk pengembalian pajak standar untuk keluarga besar dan berpenghasilan rendah, masalahnya masih belum jelas.
Potongan standar saat ini dan kepada siapa potongan tersebut diberikan.
Organisasi harus menyediakan pemotongan pajak standar milik mereka anggota karyawan, serta mereka yang bekerja di bawah kontrak hukum perdata, jika karyawan tersebut mengajukan permohonan pengurangan.
Pengurangan pajak standar mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 13%.
Jika seorang karyawan bekerja di beberapa organisasi, maka potongannya hanya diberikan di salah satunya. Dalam hal ini, karyawan memutuskan secara independen di organisasi mana dia akan menerima pengurangan.
Hingga 1 Januari 2012, semua karyawan diberikan pengurangan pajak pribadi sebesar 400 rubel, tetapi sekarang telah dibatalkan.
Sejak Januari 2013, karyawan berhak untuk potongan untuk anak di bawah umur(atau siswa penuh waktu di bawah 24 tahun) dalam jumlah 1.400 rubel untuk anak pertama dan kedua, dan 3.000 rubel untuk anak ketiga.
Potongan per anak berlaku hingga akhir tahun saat anak mencapai usia 18 (atau 24).
Mulai dari bulan di mana total pendapatan tahunan karyawan melebihi 280.000 rubel, pemotongan untuk anak-anak tidak diberikan.
Pengurangan "anak" ganda diberikan kepada orang tua tunggal yang belum menikah jika ia secara resmi diakui sebagai satu-satunya atau janda (duda).
Ada juga potongan pribadi 500 dan 3000 rubel, berlaku untuk kategori pekerja tertentu.
Hak untuk memotong 500 rubel sesuai dengan sub-ayat 1. paragraf 1 pasal 218 Kode Pajak Federasi Rusia memiliki:
- Pahlawan Uni Soviet atau Federasi Rusia;
- dianugerahi Ordo Kemuliaan tiga derajat;
- cacat sejak kecil;
- penyandang disabilitas kelompok I dan II.
Hak atas pengurangan dalam jumlah 3000 rubel adalah:
- korban di fasilitas nuklir akibat kecelakaan radiasi dan uji coba senjata nuklir;
- cacat Perang Patriotik Hebat.
Tata cara memasukkan potongan standar di 1C Gaji dan Sumber Daya Manusia.
Untuk memasukkan pengurangan pajak standar untuk seorang karyawan, Anda perlu membuka direktori "Perorangan" (tautan pada tab desktop "Perusahaan" dan "Akuntansi Personalia" atau melalui menu utama program -> "Perusahaan" -> "Perorangan" ).
Kami menemukan karyawan yang diperlukan, buka formulir elemen direktori. Di panel atas, klik tombol "NDFL".
Formulir entri data untuk pajak penghasilan pribadi terbuka.
Entri dimasukkan ke dalam tabel "Hak atas pengurangan standar pribadi" jika karyawan berhak atas pengurangan 500 atau 3000 rubel.
Tabel "Kelayakan untuk potongan standar untuk anak-anak" memasukkan data tentang potongan yang diberikan untuk anak-anak.
Masukkan baris baru menggunakan tombol Tambah. Di kolom "Periode dari", sistem itu sendiri mengganti tanggal yang sesuai dengan awal bulan di mana kita memasukkan data. Tanggal dapat disesuaikan jika perlu.
Perhatian! Karena kode pengurangan pajak penghasilan pribadi untuk anak kedua berbeda dari yang pertama, meskipun jumlah pengurangannya sama dan kolom "Jumlah anak" disediakan, lebih tepat untuk memasukkan setiap anak pada baris yang terpisah.
Di bawah ini adalah tabel “Penerapan potongan”. Di sini Anda harus memasukkan baris dengan tanggal mulai untuk menerapkan pemotongan dan organisasi di mana pemotongan diterapkan.
Jika database menyimpan catatan untuk beberapa organisasi, dan karyawan yang dipindahkan untuk bekerja di salah satu organisasi ini, maka kebingungan dapat muncul dalam penerapan pemotongan, karena ada satu individu dalam database (dan ada beberapa karyawan). Dalam hal ini, penting untuk menambahkan baris ke tabel "Aplikasi pemotongan" yang menunjukkan organisasi lain dan periode dari mana pemotongan diterapkan di organisasi lain. Informasi yang dimasukkan dalam tabel "Kelayakan untuk potongan standar untuk anak-anak" dibiarkan tidak berubah.
Situasi non-standar dengan deduksi standar.
Surat Kementerian Keuangan tertanggal 07.06.2013 No. 03-04-05/21379 menjelaskan tentang pemberian pemotongan anak kepada seorang wanita yang suaminya mempunyai dua (atau lebih) anak dari perkawinan pertamanya, dan untuk suatu wanita anak itu adalah yang pertama.
Jika anak-anak dari pernikahan sebelumnya dari pasangan itu ada dalam dukungannya (terlepas dari apakah mereka tinggal bersamanya), maka istrinya juga berhak atas pengurangan 3.000 rubel, mis. seperti anak ketiga.
Saya sendiri memiliki dua anak, dan suami saya memiliki dua anak dari pernikahan pertamanya.
Jadi, untuk anak pertama, saya diberikan pengurangan dengan kode 114/108 (untuk anak pertama), dan untuk anak kedua - pengurangan dengan kode 116, sedangkan untuk anak ketiga, meskipun anak ini adalah yang kedua untukku.
Dan entri pengurangan dalam kasus saya akan terlihat seperti ini:
Jadi dalam program 1C Penggajian dan Sumber Daya Manusia 8 diperkenalkan informasi tentang pemotongan pajak standar.
Dalam artikel ini, saya ingin mempertimbangkan aspek perolehan dan pemotongan pajak penghasilan pribadi dalam 1C 8.3, serta menyiapkan laporan tentang formulir pajak penghasilan 2-pribadi dan 6-pajak penghasilan pribadi.
Menyiapkan pendaftaran dengan otoritas pajak
Pengaturan yang paling penting, tanpa itu tidak akan mungkin untuk mengirimkan laporan ke otoritas pengatur. Mari kita pergi ke direktori "Organisasi" (menu "Utama" - "Organisasi"). Setelah memilih organisasi yang diinginkan, klik tombol "Lainnya ...". Dari daftar tarik-turun, pilih "Pendaftaran dengan otoritas pajak":
Anda harus hati-hati mengisi semua rincian.
Menyiapkan akuntansi penggajian
Pengaturan ini dibuat di bagian "Gaji dan personel" - "Pengaturan gaji".
Mari kita pergi ke "Pengaturan Umum" dan menunjukkan bahwa akuntansi disimpan dalam program kami, dan bukan di eksternal, jika tidak, semua bagian yang terkait dengan akuntansi personalia dan gaji tidak akan tersedia:
Pada tab "pajak penghasilan pribadi", Anda perlu menunjukkan dalam urutan apa pemotongan standar diterapkan:
Pada tab "", Anda perlu menunjukkan berapa tarif premi asuransi yang dihitung:
Setiap akrual kepada individu dibuat sesuai dengan kode pendapatan. Untuk melakukan ini, program memiliki direktori "Jenis pajak penghasilan pribadi". Untuk melihat dan, jika perlu, memperbaiki direktori, Anda harus kembali ke jendela "Pengaturan Gaji". Luaskan bagian "Pengklasifikasi" dan klik tautan "NDFL":
Jendela untuk mengatur parameter untuk menghitung pajak penghasilan pribadi akan terbuka. Pada tab yang sesuai adalah buku referensi yang disebutkan:
Untuk mengatur pajak penghasilan pribadi untuk setiap jenis akrual dan pengurangan, Anda perlu memperluas bagian "Penggajian" di jendela "Pengaturan Penggajian":
Dalam kebanyakan kasus, pengaturan ini cukup untuk mulai menghitung upah dan pajak penghasilan pribadi. Saya hanya akan mencatat bahwa direktori dapat diperbarui saat memperbarui konfigurasi program, tergantung pada perubahan undang-undang.
Akuntansi pajak penghasilan pribadi di 1C: akrual dan pengurangan
Pajak penghasilan pribadi dibebankan pada setiap jumlah penghasilan yang benar-benar diterima secara terpisah untuk periode (bulan).
Jumlah pajak penghasilan pribadi dihitung dan dibebankan dengan dokumen-dokumen seperti "", "", "" dan sebagainya.
Sebagai contoh, mari kita ambil dokumen "Penggajian":
Dapatkan pelajaran video 267 1C gratis:
Pada tab "pajak penghasilan pribadi" kita melihat jumlah pajak yang dihitung. Setelah memposting dokumen, transaksi pajak penghasilan pribadi berikut dibuat:
Dokumen tersebut juga membuat entri dalam daftar "Akuntansi penghasilan untuk perhitungan pajak penghasilan pribadi", yang dengannya formulir pelaporan selanjutnya diisi:
Pajak aktual yang dipotong dari karyawan tercermin dalam akuntansi saat memposting dokumen:
- Operasi akuntansi untuk pajak penghasilan pribadi.
Tidak seperti akrual, tanggal pemotongan pajak adalah tanggal dokumen yang diposting.
Secara terpisah, Anda harus mempertimbangkan dokumen "Operasi akuntansi pajak penghasilan individu". Ini disediakan untuk perhitungan pajak penghasilan pribadi dari dividen, pembayaran liburan dan manfaat material lainnya.
Dokumen dibuat di menu "Gaji dan Personalia" di bagian "Pajak Penghasilan Pribadi", tautan "Semua dokumen tentang pajak penghasilan pribadi". Di jendela dengan daftar dokumen, ketika Anda mengklik tombol "Buat", daftar tarik-turun muncul:
Hampir semua dokumen yang dengan satu atau lain cara mempengaruhi pajak penghasilan pribadi membuat entri dalam daftar "Penyelesaian Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan pribadi".
Sebagai contoh, mari kita pertimbangkan pembentukan entri register akuntansi pajak dengan dokumen "Penghapusan dari akun saat ini".
Mari tambahkan dokumen "" (menu "Gaji dan personel" - tautan "Tagihan ke bank") dan atas dasar itu kami akan membuat "Debit dari rekening giro":
Setelah melakukan, mari kita lihat posting dan pergerakan di register yang dihasilkan dokumen:
Pembentukan pelaporan pajak penghasilan pribadi
Di atas, saya menggambarkan register utama yang terlibat dalam pembentukan laporan pajak penghasilan pribadi utama, yaitu:
Di jendela dengan daftar dokumen, klik tombol buat dan isi sertifikat untuk karyawan:
Dokumen tidak menghasilkan posting dan entri dalam register, tetapi hanya digunakan untuk pencetakan.
- (seksi 2):
Laporan tersebut mengacu pada pelaporan yang diatur. Anda juga dapat membuka desainnya dari bagian "Pajak Penghasilan Pribadi", menu "Gaji dan Personalia", atau melalui menu "Laporan", bagian "Pelaporan 1C", "Laporan yang Diatur".
Contoh pengisian bagian kedua:
Memeriksa pajak penghasilan pribadi yang dipotong dan masih harus dibayar
Untuk memeriksa kebenaran perhitungan dan pembayaran pajak ke anggaran, Anda dapat menggunakan "". Itu terletak di menu "Laporan", bagian - "Laporan standar".
Saat membeli real estat, karyawan memiliki hak untuk mengajukan pengurangan properti ke organisasi mereka. Bagaimana cara mengeluarkan pengurangan ini dalam program "1C Accounting 8" ed. 3.0 akan kami bahas dalam artikel ini.
Untuk menerima potongan di organisasinya, seorang karyawan harus mengajukan aplikasi bersama dengan pemberitahuan yang dikeluarkan oleh IFTS. Berdasarkan dokumen yang diserahkan, pengurangan properti dikeluarkan dalam program.
Untuk menyelesaikan tugas ini, kita memerlukan tab “Gaji dan Personalia”. Di bagian "pajak penghasilan pribadi" kami menemukan item "Permohonan pemotongan" dan klik di atasnya. Di jurnal aplikasi yang terbuka, klik tombol "Buat" lalu pilih "Pemberitahuan hak atas pengurangan properti."
Dalam pemberitahuan baru, kita perlu memilih karyawan yang akan menerima pengurangan. Kemudian kita perlu menentukan periode pajak dan periode dari mana pengurangan ini akan diterapkan.
Di bawah ini Anda harus menunjukkan jumlah pemotongan dan memasukkan data tentang hak pemotongan setelah pemberitahuan: nomornya, tanggal dan IFTS di mana karyawan menerima pemberitahuan.
Setelah kami membuat pemberitahuan, itu akan disimpan dalam jurnal dokumen untuk pengurangan.
Jadi, ketika kami menghitung upah untuk seorang karyawan yang berhak atas pengurangan properti, program akan secara otomatis memperhitungkannya saat menghitung pajak penghasilan pribadi. Pengalihan pemotongan ke bulan-bulan berikutnya akan dilakukan sampai digunakan sepenuhnya.
Dalam program ini, Anda juga dapat melihat potongan menggunakan laporan universal. Untuk melakukannya, gunakan tab "Laporan", lalu buka bagian "Laporan Standar" dan pilih "Laporan Universal" di sana. Di dalamnya, kita perlu menentukan periode dan memilih daftar akumulasi "Pengurangan properti (pajak penghasilan pribadi)". Jika perlu, Anda dapat menyesuaikan laporan dengan mengklik tombol "Tampilkan pengaturan", dan kemudian pada "Buat". Akibatnya, laporan akan dibuat yang akan mencerminkan perubahan pengurangan properti untuk setiap bulan.
Mendirikan. Mari terhubung. Mari kita perbaiki. Mari kita temukan kesalahan 1s.