Salam əziz blog oxucuları. haqqında ətraflı söhbətə başladıq 1C ZUP-da fərdi gəlir vergisi uçotu və fərdi gəlir vergisi uçotunun tam dövrünün təqdim edildiyi ən sadə nümunə hesab edildi (yeri gəlmişkən, məqalədə 6 nəfərlik gəlir vergisinin formalaşması haqqında oxuya bilərsiniz). Həmin misalda fərdi gəlir vergisinin hesablanması “Əmək haqqı” sənədi ilə həyata keçirilirdi. Bu gün sizə başqa hansı sənədlərdə fərdi gəlir vergisini hesablamaq mümkün olduğunu söyləyəcəyəm, həmçinin fərdi gəlir vergisi uçotunu qurmaq üçün 1C Əmək haqqı və HR İdarəetmə proqramında hansı parametrlərin olduğunu, nə üçün lazım olduğunu və harada olduğunu danışacağıq. yerləşirlər. Xüsusilə, müzakirə edəcəyik vergi endirimi parametrləri, eləcə də mümkün variantlar fərdi gəlir vergisinin uçotu məqsədilə fiziki şəxsin statusunun seçilməsi ( rezident, qeyri-rezident, yüksək ixtisaslı xarici mütəxəssis və qeyriləri). Bu yazıda iki nümunəyə baxacağıq:
- Birincidə, biz çıxılma parametrləri ilə işləyəcəyik - işçinin 4 ayırması var;
- İkinci misalda, vergi ödəyicisinin statusu dəyişdikdə, həddindən artıq tutulan fərdi gəlir vergisini proqramın necə əks etdirdiyini və kompensasiya etdiyini görək.
✅
✅
Beləliklə, əvvəlki nəşrdə bir işçinin sənəddə hesablanmış yalnız bir planlaşdırılmış hesablama növü olduğu bir nümunə təqdim edildi. "Əmək haqqı" və bu hesablamadan fərdi gəlir vergisi də həmin sənəddə hesablanmışdır. Ancaq 1C ZUP-da fərdi gəlir vergisinin hesablanmasını təmin edən bir sıra hesablama sənədləri var. İcazə verin, əvvəlcə bütün bu sənədləri sadalayım:
- - "Ödəniş" nişanı;
- - "Xəstəlik məzuniyyətinin hesablanması" sekmesi -> "şəxsi gəlir vergisi"
- - əlfəcin "NDFL"
Bu sənədlərdə fərdi gəlir vergisinin hesablanması imkanı çox keçməmiş ortaya çıxdı. Əvvəllər fərdi gəlir vergisi yalnız ildə hesablanırdı "Əmək haqqı" sənədi və buna görə də sonuncu hesablanmalı idi. belə ki, fərdi gəlir vergisinin düzgün hesablanması üçün ay üçün bütün ödənişlər nəzərə alınsın. Bu tövsiyəyə hələ də əməl edilməlidir. Hesablama sənədlərinin əksəriyyəti hələ də fərdi gəlir vergisinin müstəqil hesablanmasını dəstəkləmədiyindən, "Əmək haqqı" yekun sənədində fərdi gəlir vergisi hesablanarkən bu sənədlər üçün məbləğlər nəzərə alınacaqdır. Bunlara aşağıdakı sənədlər daxildir:
- işçilərin bonusları;
- Təşkilat işçilərinin boş vaxtlarının qeydiyyatı;
- İşdən çıxmanın hesablanması.
1C ZUP-da fərdi gəlir vergisi endirimlərinin qurulması
✅
✅ 1C ZUP 3.1-də əmək haqqının yoxlanılması üçün YAXŞI SİYAHISI
VİDEO - mühasibat uçotunun aylıq özünü yoxlaması:
✅ 1C ZUP 3.1-də əmək haqqı
Addım-addım təlimat yeni başlayanlar üçün:
İndi proqramın standart vergi ayırmaları üçün uçotu necə konfiqurasiya etdiyi barədə danışaq. Əvvəlcə vergi endiriminin nə olduğunu xatırlatmaq istərdim. Vergi endirimi vergi bazasını azaldan müəyyən bir məbləğdir, yəni. gəlir vergisinə cəlb edilmir. Əslində bu, dövlətin müəyyən vətəndaş dairəsi üçün müəyyən etdiyi güzəştdir. Mən burada danışmağa başladım standart vergi endirimləri. Bunlara daxildir:
- 1400 rub. - hər bir uşaq üçün (birinci və ikinci uşaq üçün) - kod 114/108 (birinci uşaq üçün) və 115 kodu (ikinci uşaq üçün);
- 3000 rub. - üçüncü və hər bir sonrakı uşaq üçün - kod 116;
- 3000 rub. - hər I və ya II qrup əlil uşaq üçün - kod 117/109;
- 500 rub. - dövlət mükafatlarına layiq görülən şəxslər üçün: xüsusən Sovet İttifaqı Qəhrəmanları, Rusiya Qəhrəmanları, üç dərəcəli Şöhrət ordeni ilə təltif olunanlar və bir çox başqaları üçün - kod 104 (ZUP-da bu tutulma fərdi standart çıxılma hesab olunur) ;
Əmək haqqı, fərdi gəlir vergisi və ayırmaların uçotu nəzəriyyəsi ilə yeni tanış olmağa başlayanlar üçün kiçik bir nümunə verim. Tutaq ki, işçi Stepanovanın dörd övladı var, yəni. o, 1400 rubl məbləğində 2 ayırma hüququna malikdir. (kod 114 və 115) və hər biri 3000 rubl olan 2 ayırma. üçüncü və dördüncü uşaq üçün (kod 116). Onun da 30 min rubl maaşı var. Bu şərtlərdə fərdi gəlir vergisi (13%) aşağıdakı düsturla hesablanacaq: (30.000 - (1.400 + 1.400 + 3.000 + 3.000)) * 13% = 21 200 * 13% = 2,756 rubl. Beləliklə, vergi bazası bütün əmək haqqı deyil, ödənilməli olan ayırmaların məbləği ilə azaldılmış məbləğ olacaqdır.
İndi bu nümunəni 1C ZUP proqramında tətbiq edək. İşçinin standart ayırma hüququ haqqında məlumatı doldurmaq üçün proqram "Şəxsi gəlir vergisi üçün giriş məlumatları" formasından istifadə edir. Ona giriş "Təşkilat işçiləri" kataloqunun formasından əldə edilə bilər.
Səbəb sahəsini də doldura bilərsiniz, lakin bu tələb olunmur. Çıxarma dayandırıldıqda, Tarix və status göstərilir "müraciət etmə".
Bizim nümunəmizdə işçinin şəxsi ayırmaları yoxdur, ona görə də bu cədvəl bölməsini boş qoyacağıq.
Bu formada ikinci cədvəl hissəsi adlanır "Uşaqlar üçün standart ayırmalar üçün uyğunluq". Bu formanı işçi Stepanova üçün dolduracağıq. Nəzərinizə çatdırım ki, nümunənin şərtlərinə görə, onun dörd övladı var və müvafiq olaraq, aşağıdakı ayırmalardan istifadə edə bilər:
- 114/108 - ilk uşaq üçün 1400 rubl;
- 115 - ikinci uşaq üçün 1400 rubl;
- 116 - üçüncü və dördüncü uşaq üçün hər biri 3000 rubl. hər biri üçün;
Bu cədvəl hissəsinin sahələri təxminən eynidir. Yeganə fərq ondadır ki, siz uşaqların sayını təyin edə bilərsiniz (biz 116 kodu ilə çıxılma üçün bu seçimi istifadə edirik) və bu əvvəlcədən məlumdursa, çıxılmanın etibarlı olduğu tarixi göstərə bilərsiniz (biz bunu 114/108 çıxma üçün istifadə edirik) . Siz həmçinin “Tətbiq etməyin” dəyərini, çıxılma kodunu və tarixi göstərməklə ayrıca sətir daxil etməklə tutulmanı dayandıra bilərsiniz. Ekran görüntüləri hər iki variantı göstərir.
Bu formada başqa bir cədvəl hissəsi deyilir “Təcrübənin tətbiqi”.
Və bu bir təşkilatınız olsa belə etməniz lazımdır proqramda, əks halda ayırmalar nəzərə alınmayacaq.
Bu formanın daha bir nişanı olduğuna diqqətinizi çəkmək istəyirəm. Xatırladıram ki, standart vergi endirimi işçinin ilin əvvəlindən məcmu gəliri 280.000 rubldan çox olmayana qədər tətbiq olunur. Buna görə, bir işçi ilin əvvəlindən deyil, təşkilata gəlirsə, onun üçün ilin əvvəlindən əvvəlki və ya əvvəlki təşkilatda əldə etdiyi gəliri göstərmək lazımdır. Bu məlumatlar yalnız 280.000 rubl limitini izləmək üçün nəzərə alınacaq. Bu məbləğlər orta qazancın hesablanmasına təsir etməyəcək.
Bizim vəziyyətimizdə, işçi ilin əvvəlində işə götürüldü və buna görə də əlfəcin "Əvvəlki iş yerlərindən gəlir" doldurulmamış buraxın.
Şəxsi gəlir vergisi üçün vergi ödəyicisi statusu
✅ Seminar "1C ZUP 3.1 üçün həyat hiylələri"
1s zup 3.1-də 15 mühasibat lift hackinin təhlili:
✅ 1C ZUP 3.1-də əmək haqqının yoxlanılması üçün YAXŞI SİYAHISI
VİDEO - mühasibat uçotunun aylıq özünü yoxlaması:
✅ 1C ZUP 3.1-də əmək haqqı
Yeni başlayanlar üçün addım-addım təlimat:
1C ZUP-da vergi ödəyicisinin statusu formadan istifadə edərək təyin edilə bilər "Şəxsi gəlir vergisi üçün məlumatların daxil edilməsi". "Status" sahəsində "İşçilər" kataloqunun elementinin formasından aça bilər. Status seçmək üçün 5 seçim var:
- Sakin
- qeyri-rezident
- Yüksək ixtisaslı xarici mütəxəssis
- Həmvətənlərin köçürülməsi proqramının iştirakçısı
- Rusiya Federasiyasının ərazisində bir qaçqın və ya müvəqqəti sığınacaq axtaran şəxs - ZUP 2.5.85-in buraxılışında ortaya çıxdı.
Proqramda hər bir variant üçün izahatlar var, ona görə də mən yalnız ilin ortasında bir işçinin statusu dəyişdikdə vəziyyəti əks etdirmə xüsusiyyətlərinə diqqət yetirəcəyəm. Gördüyünüz kimi, keçidlərin özlərinə əlavə olaraq, dövrün təyin olunduğu formada bir sahə var. Bunlar. bu göstərici dövri xarakter daşıyır. Gəlin oxşar vəziyyətə nəzər salaq.
Təşkilatda xarici vətəndaş olan və işlədiyi vaxt (10.01.2014) Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən işçi işə götürülür. 183 təqvim günündən azdır. Ona görə də ona status verilir "Qeyri-rezident". Nəticədə yanvar və fevral ayları üçün fərdi gəlir vergisi 30% dərəcəsi ilə hesablanır.
Belə çıxır ki, işçinin yanvar və fevral ayları üçün fərdi gəlir vergisi 18 000 = 9 000 + 9 000 = 30 000 * 30% + 30 000 * 30% təşkil edir.
Mart ayında xarici vətəndaşın Rusiya Federasiyasının ərazisində keçirdiyi vaxtın 183 günü keçəcəyi vaxt gəlir. Ona görə də status qazanır "Sakin". Eyni zamanda, 1C-də müvafiq statusu aldığı ayı göstərən bir işçinin statusunu dəyişdirmək lazımdır və bu, dəyişikliklər tarixində saxlanacaqdır.
Nəticədə, mart ayından etibarən işçinin fərdi gəlir vergisi 13% dərəcəsi ilə hesablanmağa başlayacaq. Ancaq təkcə bu dəyişiklik olmayacaq. Mart ayı üçün fərdi gəlir vergisi hesablanarkən, yanvar və fevral aylarının vergisi 13% dərəcəsi ilə yenidən hesablanacaq. Yanvar və fevral ayları üçün mənfi məbləğlər hesablanacaq: 30.000 * (13% -30%) = -30.000 * 17% = - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 rubl. (2 ay ərzində artıq çıxılır).
Həddindən artıq tutulan məbləğlərin qaytarılması mart ayında hesablanmış vergi hesabına həyata keçiriləcək: 3900 rubl. Bunlar. mart ayında işçi şəxsi gəlir vergisi tutulmadan tam maaşını alacaq. Bununla belə, mart ayı üçün fərdi gəlir vergisi, artıq tutulan məbləği tam kompensasiya etmək üçün kifayət deyil və buna görə də mart ayı üçün ödəniş sənədində xətt "o cümlədən: dövrün sonunda həddindən artıq tutulan fərdi gəlir vergisi" 6,300 = 10,200 rəqəmini görəcəyik (martın əvvəlində tutulan artıq məbləğ) - 3,900 (mart fərdi gəlir vergisi hesabına qaytarılır).
Eyni zamanda, 6300 rubl məbləğində bu borcun olduğuna diqqət yetirin. təşkilat üçün borc kimi qeyd edilsə də, ödəniləcək əmək haqqı məbləğinə təsir etməyəcək. İşçiyə 36300 yox 30000 maaş veriləcək.
Belə ki, həddindən artıq tutulmuş fiziki şəxslərin gəlir vergisinin işçiyə qaytarılması növbəti iki ayda, bu aylarda hesablanmış fiziki şəxslərin gəlir vergisi hesabına həyata keçiriləcək. Ümid edirəm bu mexanizmi aydın şəkildə izah etmişəm.
Bu misalda bizdə kifayət qədər sadə bir vəziyyət var, işçinin statusu ilin əvvəlində dəyişib və sonrakı aylara görə fərdi gəlir vergisini kompensasiya etmək üçün vaxt marjası var. Ancaq ola bilər ki, bir işçinin statusu, məsələn, noyabrda və sadəcə olaraq dəyişəcək kompensasiya etmək üçün ilin sonuna qədər kifayət qədər vaxt yoxdur bütün artıqlıq tutulur. Bu halda proqram bu borcu növbəti ilə keçirməyəcək. İşçi müstəqil olaraq vergi idarəsinə müraciət etməlidir və artıq tutulan vəsaiti ona qaytaracaq. Bu halda, sənədi daxil etməməlisiniz "Gəlirlərin qaytarılması", çünki vergi agenti (işəgötürən fərdi gəlir vergisinin ödənilməsi üçün vergi agentidir) işçiyə fərdi gəlir vergisini qaytarmaq hüququna malik deyil, ancaq sonrakı aylara görə artıq ödənilmiş məbləğləri əvəz edə bilər (danışdım bu barədə bir nümunə ilə bir az daha yüksəkdir).
Bu gün üçün hamısı budur!
Yeni nəşrlərdən ilk xəbərdar olmaq üçün blog yeniləmələrimə abunə olun:
Məqalədə 2019-cu ildə uşaqlar üçün vergi endiriminin nə olduğu haqqında hərtərəfli məlumat var: ərizə forması, bir uşaq üçün nə qədər tutulma, çıxılma limiti, bir uşaq üçün endirim kodları, bu növ üçün uyğun olan valideynlərdən birinin xeyrinə ikiqat çıxılma standart vergi endirimləri Uşaq vergi güzəştlərindən necə yararlanmaq olar.
Uşaqlar üçün vergi endirimi: bu nədir və 2019-cu ildə kimlər çıxıla bilər
Uşaqlar üçün vergi endiriminin verilməsi qaydası və məbləğləri Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 218-ci maddəsi ilə tənzimlənir. Bunun nə olduğu haqqında ətraflı məlumatı müvafiq məqalədə oxuya bilərsiniz. Bir uşaq üçün ayırmalara gəldikdə, bu, gəlir vergisinin (PIT) 13% -nin tutulmadığı məbləğdir.
Vacibdir! Əgər ər-arvadın əvvəlki nikahlardan uşağı varsa, ortaq körpə üçüncü hesab ediləcək.
2019 standart uşaq vergi krediti hər bir uşaq üçün nəzərdə tutulub:
- 18 yaşınadək;
- hər əyani tələbə, aspirant, stajyer, tələbə, 24 yaşınadək kursant üçün (geri qaytarılma məbləği 12.000 rubldan çox deyil).
Geri qaytarılma hüququ aşağıdakı hallarda itirilir:
- yetkinlik (və ya 24 yaşından sonra təhsil müəssisəsini bitirmə);
- uşağın rəsmi nikahı;
- onun ölümü.
2019-cu ildə uşaqlar üçün məbləğlər və çıxılma kodları
Uşaqlar üçün endirim, vergi ödəyicisinin vergi dövrünün əvvəlindən (yeni il) hesablama əsasında hesablanmış gəlirinin 350.000 rubldan çox olduğu aya qədər etibarlıdır.
- İlk uşaq üçün (kod 114) 1400 rubl təşkil edir;
- İkinci uşaq üçün (kod 115) - 1400 rubl;
- Üçüncü uşaq (kod 116) və sonrakılar üçün - 3000 rubl;
- 2019-cu ildə əlil uşaq üçün (kod 117) - valideynlər və övladlığa götürənlər üçün 12.000 rubl və qəyyumlar, qəyyumlar və övladlığa götürənlər üçün 6.000 rubl.
Nəzərə alın ki, rublda göstərilən məbləğlər qaytara biləcəyiniz məbləğ deyil, 13% vergi tutulmayan məbləğdir. Məsələn, Rusiya Federasiyası vətəndaşının 18 yaşına çatmamış üç uşağı varsa, onun üçün müavinətin məbləği (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 = 754 rubl olacaq. aylıq.
Eyni miqdarda, ikinci valideyn (qəyyum) vergi tutulan gəliri olduqda eyni vaxtda endirim almaq hüququna malikdir.
Bir misala baxaq:
2019-cu ilin yanvar ayında İvanovanın maaşı 38 min rubl idi. İki sağlam yetkinlik yaşına çatmayan uşaq varsa, o, 2,8 min rubl məbləğində tutulma hüququna malikdir. (hər uşaq üçün 1,4 min rubl).
İvanovanın yanvar maaşından fərdi gəlir vergisinin 13% -i 4186 rubl tutulacaq. Aşağıdakı düsturla hesablanır: 35.000 (əmək haqqı) minus 2.800 (vergi endirimi) * 13%.
İvanovanın uşaqları olmasaydı, o zaman tam maaşdan 13% tutulacaqdı: 35.000 * 13% \u003d 4.550 rubl.
Beləliklə, 364 rubla qənaət etmək mümkün oldu.
Uşaq Vergi Kreditini İddia etmək üçün Tələb olunan Sənədlər
Bir qayda olaraq, işəgötürən işçinin uşaqları üçün ayırma vermək üçün lazımi məlumatları müstəqil olaraq vergi xidmətinə təqdim edir. Bu halda, bu məbləğlərdən heç bir vergi tutulmayacaq və 2019-cu ildə uşaqlar üçün vergi endirimi almaq üçün işəgötürənə aşağıdakı sənədləri təqdim etməlisiniz:
Vacibdir! Ərizəçi rəsmi olaraq bir neçə yerdə işləyirsə, müavinət yalnız bir işəgötürənlə verilir.
2019-cu ildə uşaqlar üçün standart vergi endirimi üçün müraciətlə bağlı tez-tez verilən suallar:
İşəgötürən, onun alınması üçün ərizənin hansı ayda verildiyi və bütün lazımi sənədlərin toplandığı aydan asılı olmayaraq, ilin əvvəlindən uşağa tutulma təmin etmək hüququna malikdir.
Vergi ayırmalarının məbləği vergi ödəyicisinin övladlarının, o cümlədən vergi güzəştləri nəzərdə tutulmayan uşaqların ümumi sayına əsasən müəyyən edilməlidir. Bu, təkcə təbii uşaqlara deyil, həm də qəyyumluqda və ya himayədə olanlara, övladlığa götürülmüş uşaqlara, ögey qızlara və ögey övladlara aiddir.
Vacibdir! Hər bir ailə üzvü üçün adambaşına düşən orta gəliri hesablayarkən, məsələn, ilk övlad üçün müavinət almaq üçün gəlir bütövlükdə (vergi endirimi tətbiq edilməzdən əvvəl) nəzərə alınır.
Valideynlər boşanmış və ya vətəndaş nikahındadırsa
Uşağın valideynləri arasında nikah olmadıqda, uşağın vergi ödəyicisinin himayəsində olduğunu təsdiq edən sənəd təqdim edildikdə ikinci valideynin tutulması mümkündür. Məsələn, ola bilər:
- uşağın bu valideynin yaşayış yeri üzrə qeydiyyatı haqqında şəhadətnamə;
- alimentin ödənilməsinə dair valideynlərin notariat razılaşması;
- uşağın kiminlə yaşadığına dair izahat olan məhkəmə qərarının surəti.
Tək valideyn üçün ikiqat uşaq müavinəti
Qanunvericilik “tək valideyn” anlayışını müəyyən etmir, lakin Maliyyə Nazirliyinin qeyd etdiyi kimi, uşağın valideynləri arasında nikah qeydə alınmadıqda valideyn yeganə deyil. Uşağın ikinci valideyninin olmaması aşağıdakı sənədlərdən biri ilə təsdiq edilə bilər:
- bir valideynin qeyd edildiyi doğum haqqında şəhadətnamə;
- ikinci valideynin anaya görə doğum şəhadətnaməsinə daxil olması barədə qeydiyyat şöbəsindən arayış (forma 25);
- digər valideynin ölüm şəhadətnaməsi;
- digər valideynin itkin düşdüyünü elan edən məhkəmə qərarı.
Xüsusiyyətlər və Dəyişikliklər (2019)
2019-cu ildə əlil uşaq üçün vergi endirimi kumulyativdir. Bu o deməkdir ki, valideynlər əlilliyi olan uşağın ailədə necə göründüyündən - birinci, ikinci, üçüncü və ya sonrakılardan asılı olaraq standart əlillik endirimi (6 ilə 12.000 rubl arasında) üstəgəl uşaq endirimi ala biləcəklər. Beləliklə, tutulmanın məbləği 1,4-3 min rubla qədər artır.
Vacibdir! Bir uşağın 1 və ya 2 qrup əlilliyi varsa, valideynlər oğlu və ya qızı 24 yaşına çatana qədər (3-cü qrupla - 18 yaşa qədər) müavinət ala bilərlər.
Digər bir yenilik ondan ibarət idi ki, indi siz yalnız işəgötürənə müraciət edə bilərsiniz. Nə vergi, nə də sosial xidmətlər bu məsələ ilə bağlı əhalini qəbul etmir. İstisna, işəgötürən tərəfindən tutulmanın təmin edilməməsi və ya olması lazım olduğundan daha az miqdarda təmin edilməsi hallarıdır. Bu halda vergi ödəyicisi ödənişlərin qeydiyyatı (yenidən hesablanması) üçün vergi orqanına müstəqil müraciət etmək hüququna malikdir.
Aşağıdakı nüansları xatırlamaq vacibdir.
- Hesablama üçün son 12 ay götürülür, lakin işçi ilin əvvəlində iş tapmayıbsa, onun əvvəlki iş yerindən vergi tutulan gəliri nəzərə alınır.
- Alınan ödənişdən vergi qismən tutulursa, onda yalnız vergi tutulmalarının aparıldığı hissə götürülür. Beləliklə, 10 min rubl məbləğində maliyyə yardımı verərkən, yalnız 6 min fərdi gəlir vergisinə cəlb olunur, buna görə hesablama üçün on deyil, altı min götürməlisiniz.
- Daxili birləşmə ilə bütün vəzifələr üçün ümumi gəlir nəzərə alınır, xarici ilə - yalnız əsas iş yeri üçün gəlir.
- Gəlir 350 min icazə verilən həddi keçibsə, bu, digər valideynin xeyrinə imtina etmək üçün əla səbəbdir.
Hökumətin gələcəkdə bir neçə yenilikləri var, lakin onların tətbiq edilib-edilməyəcəyi hələlik məlum deyil:
- çoxuşaqlı ailələr üçün maksimum vergi endiriminin 10 dəfə artırılması;
- 30 min rubldan az əmək haqqı ilə. – fərdi gəlir vergisindən tam azad olunma
2019-cu ildə uşaqlar üçün vergi endiriminin məbləği uşağın sağlamlığından və ailədə görünmə qaydasından asılı olaraq 1400 ilə 12 min rubl arasında dəyişə bilər. 2017-ci ilin sonunda deputatlar çoxuşaqlı və aztəminatlı ailələr üçün standart vergilərin qaytarılması ilə bağlı əlavə güzəştlər nəzərdə tutmaq istəsələr də, məsələ hələ də qaranlıq qalır.
Cari standart ayırmalar və onların kimə təqdim edildiyi.
Təşkilat təmin etməlidir standart vergi endirimləri onların Heyət üzvləri, habelə mülki-hüquqi müqavilələr əsasında işləyənlər, belə bir işçi tutulma üçün ərizə təqdim etdikdə.
Standart vergi endirimləri fərdi gəlir vergisinə cəlb olunan gəlirin məbləğini 13% dərəcəsi ilə azaldır.
Bir işçi bir neçə təşkilatda işləyirsə, onda tutulma yalnız onlardan birində verilir. Bu halda, işçi hansı təşkilatlarda tutulma alacağına müstəqil qərar verir.
1 yanvar 2012-ci ilə qədər bütün işçilərə 400 rubl məbləğində fərdi vergi endirimi verildi, lakin indi bu, ləğv edildi.
2013-cü ilin yanvar ayından etibarən işçilərin hüququ var yetkinlik yaşına çatmayanlar üçün ayırmalar(və ya 24 yaşa qədər tam zamanlı tələbələr) birinci və ikinci uşaq üçün 1400 rubl, üçüncü uşaq üçün 3000 rubl məbləğində.
Hər uşağa görə endirim uşağın 18 (və ya 24) yaşına çatdığı ilin sonuna qədər tətbiq edilir.
İşçinin ümumi illik gəlirinin 280.000 rubldan çox olduğu aydan başlayaraq uşaqlar üçün ayırmalar təmin edilmir.
İkiqat "uşaq" tutulması, nikahda olmayan tək valideynə rəsmi olaraq yeganə olaraq tanındıqda və ya dul (dul) olduqda verilir.
İşçilərin müəyyən kateqoriyaları üçün etibarlı olan 500 və 3000 rubl fərdi ayırmalar da var.
Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 218-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 1-ci yarımbəndlərinə uyğun olaraq 500 rubl tutmaq hüququna malikdir:
- Sovet İttifaqı və ya Rusiya Federasiyasının Qəhrəmanları;
- üç dərəcəli “Şöhrət” ordeni ilə təltif edilmişdir;
- uşaqlıqdan əlil;
- I və II qrup əlillər.
3000 rubl məbləğində tutulma hüququ:
- radiasiya qəzaları və nüvə silahı sınaqları nəticəsində nüvə obyektlərində zərərçəkənlər;
- Böyük Vətən Müharibəsi əlilləri.
1C Əmək haqqı və İnsan Resurslarına standart ayırmaların daxil edilməsi qaydası.
Bir işçi üçün standart vergi ayırmalarını daxil etmək üçün "Fiziki şəxslər" kataloqunu açmalısınız ("Müəssisə" və "Kadrlar uçotu" masa üstü nişanlarındakı keçid və ya proqramın əsas menyusu -> "Müəssisə" -> "Fiziki şəxslər" ).
Lazım olan işçini tapırıq, kataloq elementinin formasını açırıq. Üst paneldə "NDFL" düyməsini basın.
Şəxsi gəlir vergisi üçün məlumat giriş forması açılır.
İşçinin 500 və ya 3000 rubl məbləğində tutulma hüququ varsa, qeydlər "Şəxsi standart tutulma hüququ" cədvəlinə daxil edilir.
"Uşaqlar üçün standart ayırmalar üçün uyğunluq" cədvəlinə uşaqlar üçün verilmiş ayırmalar haqqında məlumatlar daxil edilir.
Əlavə et düyməsini istifadə edərək yeni sətir daxil edin. "Dövr" sütununda sistem özü məlumatları daxil etdiyimiz ayın əvvəlinə uyğun olan tarixi əvəz edir. Lazım gələrsə, tarix düzəldilə bilər.
Diqqət!İkinci uşaq üçün fərdi gəlir vergisi endirim kodu birincidən fərqli olduğundan, çıxılan məbləğlərin eyni olmasına və “Uşaqların sayı” sütununun təqdim edilməsinə baxmayaraq, hər bir uşağın ayrıca sətirdə yazılması daha düzgündür.
Aşağıda “Tutulmaların tətbiqi” cədvəli verilmişdir. Burada çıxılmanın tətbiqi üçün başlanğıc tarixi və ayırmaların tətbiq olunduğu təşkilat ilə bir sətir daxil etməlisiniz.
Verilənlər bazasında bir neçə təşkilat üçün qeydlər aparılırsa və işçi bu təşkilatlardan birində işə köçürülürsə, məlumat bazasında bir şəxs (və bir neçə işçi var) olduğundan, ayırmaların tətbiqində qarışıqlıq yarana bilər. Bu halda, “Tutulmanın tətbiqi” cədvəlinə digər təşkilatı və digər təşkilatda tutulmaların tətbiq olunduğu dövrü göstərən sətir əlavə etmək vacibdir. "Uşaqlar üçün standart ayırmalar üçün uyğunluq" cədvəlinə daxil edilmiş məlumatlar dəyişməz olaraq qalır.
Standart ayırmalar ilə qeyri-standart vəziyyətlər.
Maliyyə Nazirliyinin 07.06.2013-cü il tarixli, 03-04-05 / 21379 nömrəli məktubunda həyat yoldaşının birinci nikahdan iki (və ya daha çox) uşağı olan qadına uşağa görə tutulmanın verilməsi məsələsinə aydınlıq gətirilir. qadın uşaq birincidir.
Əgər həyat yoldaşının əvvəlki nikahından olan uşaqlar onun dəstəyindədirsə (onunla yaşayıb-yaşamamasından asılı olmayaraq), o zaman həyat yoldaşının da 3000 rubl məbləğində tutulma hüququ var, yəni. üçüncü uşaq kimi.
Mənim özümün iki övladım var, yoldaşımın isə birinci evliliyindən iki uşağı var.
Beləliklə, birinci uşağa görə mənə 114/108 kodu ilə (birinci uşaq üçün), ikinci uşaq üçün isə üçüncü uşağa görə 116 kodu ilə tutulma verilir, baxmayaraq ki, bu uşaq mənim üçün ikinci.
Və mənim işimdəki çıxılma qeydləri belə görünəcək:
Beləliklə, proqramda 1C Əmək haqqı və İnsan Resursları 8 təqdim etdi standart vergi endirimləri haqqında məlumat.
Bu yazıda mən 1C 8.3-də fərdi gəlir vergisinin hesablanması və tutulması, habelə 2-fərdi gəlir vergisi və 6-şəxsi gəlir vergisi formaları üzrə hesabatların hazırlanması aspektlərini nəzərdən keçirmək istəyirəm.
Vergi orqanında qeydiyyatın qurulması
Ən vacib parametr, onsuz tənzimləyici orqanlara hesabat təqdim etmək mümkün olmayacaqdır. Gəlin "Təşkilatlar" kataloquna ("Əsas" - "Təşkilatlar" menyusu) gedək. İstədiyiniz təşkilatı seçdikdən sonra "Daha çox ..." düyməsini basın. Açılan siyahıdan "Vergi orqanlarında qeydiyyat" seçin:
Bütün detalları diqqətlə doldurmalısınız.
Əmək haqqı uçotunun qurulması
Bu parametrlər "Əmək haqqı və kadrlar" - "Əmək haqqı parametrləri" bölməsində aparılır.
"Ümumi parametrlər" ə keçək və mühasibat uçotunun xarici deyil, proqramımızda aparıldığını bildirək, əks halda kadr və əmək haqqı uçotu ilə bağlı bütün bölmələr mövcud olmayacaq:
"Şəxsi gəlir vergisi" sekmesinde standart ayırmaların hansı qaydada tətbiq olunduğunu göstərməlisiniz:
"" nişanında sığorta haqlarının hansı dərəcə ilə hesablandığını göstərməlisiniz:
Fiziki şəxslərə hər hansı hesablamalar gəlir koduna əsasən aparılır. Bunun üçün proqramda “Şəxsi gəlir vergisinin növləri” kataloqu var. Kataloqa baxmaq və lazım olduqda düzəltmək üçün "Əmək haqqı parametrləri" pəncərəsinə qayıtmalısınız. "Təsnifçilər" bölməsini genişləndirin və "NDFL" linkinə klikləyin:
Şəxsi gəlir vergisinin hesablanması üçün parametrləri təyin etmək üçün bir pəncərə açılacaqdır. Müvafiq tabda qeyd olunan istinad kitabı var:
Hər bir hesablama və ayırma növü üçün fərdi gəlir vergisini təyin etmək üçün "Əmək haqqı parametrləri" pəncərəsində "Əmək haqqı" bölməsini genişləndirməlisiniz:
Əksər hallarda, bu parametrlər əmək haqqı və fərdi gəlir vergisinin uçotuna başlamaq üçün kifayətdir. Sadəcə qeyd edim ki, qanunvericilikdəki dəyişikliklərdən asılı olaraq proqram konfiqurasiyası yenilənərkən kataloqlar yenilənə bilər.
1C-də fərdi gəlir vergisinin uçotu: hesablama və çıxma
Fərdi gəlir vergisi faktiki əldə edilmiş gəlirin hər bir məbləğindən dövr (ay) üçün ayrıca tutulur.
Şəxsi gəlir vergisinin məbləği “”, “”, “” və s. kimi sənədlərlə hesablanır və hesablanır.
Nümunə olaraq “Əmək haqqı” sənədini götürək:
267 1C video dərsini pulsuz əldə edin:
"Şəxsi gəlir vergisi" sekmesinde biz verginin hesablanmış məbləğini görürük. Sənədi yerləşdirdikdən sonra aşağıdakı fərdi gəlir vergisi əməliyyatları yaradılır:
Sənəd həmçinin "Fərdi gəlir vergisinin hesablanması üçün gəlirlərin uçotu" reyestrində qeydlər yaradır, buna görə hesabat formaları sonradan doldurulur:
Sənədləri yerləşdirərkən işçidən faktiki tutulan vergi mühasibat uçotunda əks olunur:
- Şəxsi gəlir vergisinin uçotunun aparılması.
Hesablamadan fərqli olaraq, vergi tutulma tarixi yerləşdirilən sənədin tarixidir.
Ayrı-ayrılıqda "Fərdi gəlir vergisi uçotu əməliyyatı" sənədini nəzərdən keçirməlisiniz. Dividendlərdən, məzuniyyət ödənişlərindən və digər maddi nemətlərdən fərdi gəlir vergisinin hesablanması üçün nəzərdə tutulmuşdur.
Sənəd “Əmək haqqı və kadrlar” menyusunda “Şəxsi gəlir vergisi” bölməsində “Şəxsi gəlir vergisi üzrə bütün sənədlər” linkində yaradılmışdır. Sənədlərin siyahısı olan pəncərədə, "Yarat" düyməsini kliklədikdə, açılan siyahı görünür:
Şəxsi gəlir vergisinə bu və ya digər şəkildə təsir edən demək olar ki, bütün sənədlər “Vergi ödəyicilərinin fərdi gəlir vergisi büdcəsi ilə hesablaşmaları” reyestrində qeydlər yaradır.
Nümunə olaraq “Cari hesabdan silinmə” sənədi ilə vergi uçotu registrinin yazılışlarının formalaşdırılmasını nəzərdən keçirək.
Gəlin "" sənədini ("Əmək haqqı və kadrlar" menyusu - "Banka hesablar" bağlantısı) əlavə edək və onun əsasında "Cari hesabdan debet" yaradacağıq:
İcra etdikdən sonra sənədin yaratdığı registrlərdəki yazılara və hərəkətlərə baxaq:
Şəxsi gəlir vergisi üzrə hesabatın formalaşdırılması
Yuxarıda, əsas fərdi gəlir vergisi hesabatlarının formalaşmasında iştirak edən əsas registrləri təsvir etdim, yəni:
Sənədlərin siyahısı olan pəncərədə yarat düyməsini basın və işçi üçün sertifikatı doldurun:
Sənəd reyestrlərdə elanlar və qeydlər yaratmır, yalnız çap üçün istifadə olunur.
- (bölmə 2):
Hesabat tənzimlənən hesabata istinad edir. Onun dizaynına "Şəxsi Gəlir Vergisi" bölməsindən, "Əmək haqqı və Kadrlar" menyusundan və ya "Hesabatlar" menyusu, "1C Hesabatı" bölməsi, "Tənzimlənən Hesabatlar" vasitəsilə də keçə bilərsiniz.
İkinci bölmənin doldurulmasına bir nümunə:
Tutulmuş və hesablanmış fərdi gəlir vergisinin yoxlanılması
Vergilərin hesablanmasının və büdcəyə ödənilməsinin düzgünlüyünü yoxlamaq üçün "" işarəsindən istifadə edə bilərsiniz. O, "Hesabatlar" menyusunda - "Standart hesabatlar" bölməsində yerləşir.
Daşınmaz əmlak alarkən işçilərin əmlakın tutulması üçün öz təşkilatlarına müraciət etmək hüququ vardır. Bu çıxımı "1C Mühasibat Uçotu 8" proqramında necə vermək olar. 3.0 bu məqalədə nəzərdən keçirəcəyik.
Təşkilatında endirim almaq üçün işçi IFTS tərəfindən verilən bildirişlə birlikdə ərizə təqdim etməlidir. Təqdim olunan sənədlər əsasında proqramda əmlakdan çıxma verilir.
Bu tapşırığı yerinə yetirmək üçün bizə "Əmək haqqı və kadrlar" sekmesi lazımdır. "Şəxsi gəlir vergisi" bölməsində "Çıxılmalar üçün ərizə" maddəsini tapırıq və üzərinə klik edirik. Açılan ərizələr jurnalında "Yarat" düyməsini basın və sonra "Əmlakdan çıxma hüququ haqqında bildiriş" seçin.
Yeni bildirişdə, tutulmanın verildiyi işçini seçməliyik. Daha sonra vergi dövrünü və bu endirimin tətbiq ediləcəyi dövrü dəqiqləşdirməliyik.
Aşağıda tutulmanın məbləğini göstərməlisiniz və bildirişdən sonra tutulma hüququna dair məlumatları daxil etməlisiniz: onun nömrəsi, tarixi və işçinin bildiriş aldığı IFTS.
Biz bildiriş etdikdən sonra o, ayırmalar üçün sənədlər jurnalında saxlanacaq.
Beləliklə, biz əmlakın tutulması hüququ olan bir işçinin əmək haqqını hesabladıqda, proqram fərdi gəlir vergisini hesablayarkən avtomatik olaraq nəzərə alacaqdır. Tutmanın sonrakı aylara köçürülməsi tam istifadə olunana qədər həyata keçiriləcək.
Proqramda siz universal hesabatdan istifadə edərək ayırmalara da baxa bilərsiniz. Bunu etmək üçün "Hesabatlar" sekmesini istifadə edin, sonra "Standart Hesabatlar" bölməsinə keçin və orada "Universal Hesabat" ı seçin. Orada biz dövrü göstərməliyik və "Əmlakdan ayırmalar (şəxsi gəlir vergisi)" yığım reyestrini seçməliyik. Lazım gələrsə, "Parametrləri göstər" düyməsini, sonra isə "Yarat" düyməsini basaraq hesabatı fərdiləşdirə bilərsiniz. Nəticədə, hər ay üçün əmlak ayırmalarında dəyişiklikləri əks etdirən hesabat yaradılacaq.
Qurmaq. Qoşulaq. Gəlin onu düzəldək. Səhv 1-i tapaq.