Hei rakkaat blogin lukijat. Aloitimme yksityiskohtaisen keskustelun aiheesta henkilökohtaisen tuloveron kirjanpito 1C ZUP:ssa ja piti yksinkertaisinta esimerkkiä, jossa esitettiin henkilökohtaisten tuloverojen kirjanpidon koko sykli (muuten, voit lukea 6-henkilön tuloveron muodostumisesta artikkelista). Tässä esimerkissä henkilötuloveron laskenta suoritettiin asiakirjalla "Palkanlaskenta". Tänään kerron sinulle, missä muissa asiakirjoissa on mahdollista laskea henkilökohtainen tulovero, ja puhumme myös siitä, mitkä parametrit ovat 1C Palkka- ja HR Management -ohjelmassa henkilökohtaisen tuloverokirjanpidon perustamiseksi, miksi niitä tarvitaan ja missä ne ovat. sijaitsevat. Erityisesti keskustelemme verovähennysasetukset, yhtä hyvin kuin mahdollisia vaihtoehtoja yksityishenkilön aseman valinta tuloverotuksen kirjanpitoa varten ( kotimainen, ulkomainen, korkeasti koulutettu ulkomainen asiantuntija ja muut). Tässä artikkelissa tarkastelemme kahta esimerkkiä:
- Ensimmäisessä työskentelemme vähennysasetuksien kanssa - työntekijällä on 4 vähennystä;
- Toisessa esimerkissä katsotaan, miten ohjelma heijastaa ja kompensoi liikaa pidätettyä tuloveroa verovelvollisen aseman muuttuessa.
✅
✅
Joten edellisessä julkaisussa esitettiin esimerkki, jossa työntekijällä oli vain yksi suunniteltu jaksotus, joka laskettiin asiakirjassa "Palkkalaskenta" ja samassa asiakirjassa laskettiin myös tästä kertymisestä henkilökohtainen tulovero. Mutta 1C ZUP:ssa on useita suoriteperusteisia asiakirjoja, joissa säädetään henkilökohtaisen tuloveron laskemisesta. Haluan ensin luetella kaikki nämä asiakirjat:
- - "Maksu"-välilehti;
- - välilehti "Sairausloman laskenta" -> "henkilön tulovero"
- - kirjanmerkki "NDFL"
Mahdollisuus laskea tulovero näissä asiakirjoissa ilmestyi ei niin kauan sitten. Aiemmin tulovero laskettiin vain vuonna asiakirja "Palkkalaskenta" ja siksi se olisi pitänyt laskea viimeiseksi. niin, että kaikki kuukauden maksut otetaan huomioon oikeaan tuloveron laskemiseen. Tätä suositusta tulee edelleen noudattaa. Koska suurin osa suoriteasiakirjoista ei edelleenkään tue itsenäistä tuloveron laskentaa, näiden tositteiden määrät otetaan huomioon laskettaessa henkilökohtaisen tuloveron loppuasiakirjaa "Palkkalaskenta". Niihin kuuluvat seuraavat asiakirjat:
- työntekijöiden bonukset;
- Organisaatioiden työntekijöiden seisokkien rekisteröinti;
- Irtisanomisajan laskeminen.
Henkilökohtaisten tuloverovähennysten määrittäminen 1C ZUPissa
✅
✅ TARKISTUSLISTA palkanlaskennan tarkistamiseksi 1C ZUP 3.1:ssä
VIDEO - kirjanpidon kuukausittainen itsetarkastus:
✅ Palkanlaskenta 1C ZUP:ssa 3.1
Vaiheittainen ohje aloittelijoille:
Puhutaan nyt siitä, kuinka ohjelma määrittää tavallisten verovähennysten kirjanpidon. Aluksi haluan muistuttaa, mitä verovähennys on. Verovähennys on tietty määrä, joka alentaa veropohjaa, ts. ei ole tuloverovelvollinen. Itse asiassa tämä on valtion tietylle kansalaisryhmälle vahvistama etu. Tästä aloin puhua tavalliset verovähennykset. Nämä sisältävät:
- 1400 ruplaa. - jokaiselle lapselle (ensimmäiselle ja toiselle lapselle) - koodi 114/108 (ensimmäiselle lapselle) ja koodi 115 (toiselle lapselle);
- 3000 ruplaa. - kolmannelle ja jokaiselle seuraavalle lapselle - koodi 116;
- 3000 ruplaa. - jokaiselle ryhmän I tai II vammaiselle lapselle - koodi 117/109;
- 500 ruplaa. - henkilöille, joilla on valtion palkintoja: erityisesti Neuvostoliiton sankareille, Venäjän sankareille, kolmen asteen kunniakunnalla palkituille ja monille muille - koodi 104 (ZUP:ssa tätä vähennystä pidetään henkilökohtaisena vakiovähennyksenä) ;
Niille, jotka ovat vasta tutustumassa palkanlaskennan teoriaan, tuloveron ja vähennysten kirjanpitoon, annan pienen esimerkin. Oletetaan, että työntekijällä Stepanovalla on neljä lasta, ts. hän on oikeutettu kahteen 1400 ruplan vähennykseen. (koodit 114 ja 115) ja kaksi 3000 ruplan vähennystä. kolmannelle ja neljännelle lapselle (koodi 116). Hänellä on myös 30 000 ruplan palkka. Näissä olosuhteissa henkilökohtainen tulovero (13 %) lasketaan seuraavan kaavan mukaan: (30 000 - (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000)) * 13 % = 21 200 * 13 % = 2 756 ruplaa. Veropohja ei siis ole koko palkka, vaan määrä vähennettynä maksettavien vähennysten määrällä.
Toteutetaan nyt tämä esimerkki 1C ZUP -ohjelmassa. Tietojen täyttämiseen työntekijän oikeudesta vakiovähennykseen käytetään "Henkilöveron syöttötiedot" -lomaketta. Pääsy siihen voidaan saada hakemiston "Organisation työntekijät" lomakkeesta.
Voit myös täyttää Syy-kentän, mutta tämä ei ole pakollista. Jos vähennys päättyy, päivämäärä ja tila ilmoitetaan "Älä lisää".
Esimerkissämme työntekijällä ei ole henkilökohtaisia vähennyksiä, joten jätämme tämän taulukkoosan tyhjäksi.
Toista taulukkoosaa tässä muodossa kutsutaan "Kelpoisuus normaalivähennykseen lapsista". Täytämme tämän lomakkeen työntekijä Stepanovalle. Muistutan, että esimerkin ehtojen mukaan hänellä on neljä lasta ja vastaavasti hän voi käyttää seuraavia vähennyksiä:
- 114/108 - ensimmäiselle lapselle 1 400 ruplaa;
- 115 - toiselle lapselle 1 400 ruplaa;
- 116 - kolmannelle ja neljännelle lapselle, kumpikin 3000 ruplaa. jokaiselle;
Tämän taulukko-osan kentät ovat suunnilleen samat. Ainoa ero on, että voit määrittää lasten lukumäärän (käytämme tätä vaihtoehtoa vähennykseen koodilla 116) ja ilmoittaa päivämäärän, johon asti vähennys on voimassa, jos tämä on tiedossa etukäteen (käytämme vähennyksen 114/108) . Voit myös lopettaa vähennyksen kirjoittamalla erilliselle riville arvon "Älä käytä", vähennyskoodin ja päivämäärän. Kuvakaappaukset näyttävät molemmat vaihtoehdot.
Toinen tässä muodossa oleva taulukkoosa on nimeltään "Vähennyksen soveltaminen".
Ja tämä sinun on tehtävä, vaikka sinulla olisi yksi organisaatio ohjelmassa, muuten vähennyksiä ei oteta huomioon.
Haluan myös kiinnittää huomiosi siihen, että tällä lomakkeella on yksi välilehti lisää. Muistutan, että normaalia verovähennystä sovelletaan siihen asti, kunnes työntekijän kumulatiivinen tulo vuoden alusta ei ylitä 280 000 ruplaa. Siksi, jos työntekijä tulee organisaatioon ei vuoden alusta, hänelle on ilmoitettava tulot, jotka hänellä oli edellisessä tai edellisessä organisaatiossa vuoden alusta. Nämä tiedot otetaan huomioon vain 280 000 ruplan rajan seuraamiseksi. Nämä summat eivät vaikuta keskiansioiden laskemiseen.
Meidän tapauksessamme työntekijä palkattiin vuoden alussa ja siten kirjanmerkki "Aiemmat työtulot" jättää täyttämättä.
Veronmaksajan asema henkilökohtaisen tuloveron osalta
✅ Seminaari "Life hacks for 1C ZUP 3.1"
Analyysi 15 kirjanpidon elämän hackista 1s zup 3.1:ssä:
✅ TARKISTUSLISTA palkanlaskennan tarkistamiseksi 1C ZUP 3.1:ssä
VIDEO - kirjanpidon kuukausittainen itsetarkastus:
✅ Palkanlaskenta 1C ZUP:ssa 3.1
Vaiheittaiset ohjeet aloittelijoille:
Veronmaksajan asema 1C ZUP:ssa voidaan asettaa lomakkeella "Henkilökohtaisen tuloverotuksen tiedonsyöttö". Se voidaan avata "Työntekijät"-hakemiston elementin muodosta "Tila"-kentässä. Tilan valinnassa on 5 vaihtoehtoa:
- Asukas
- ei asukas
- Korkeasti koulutettu ulkomainen asiantuntija
- Maanmiestensä uudelleensijoittamisohjelman osallistuja
- Pakolainen tai väliaikainen turvapaikanhakija Venäjän federaation alueella - esiintyi ZUP 2.5.85 -julkaisussa
Ohjelmassa on jokaiselle vaihtoehdolle selitykset, joten keskityn vain niihin piirteisiin, jotka heijastavat tilannetta, kun työntekijän asema vaihtuu kesken vuoden. Kuten näet, itse kytkimien lisäksi muodossa on kenttä, jossa jakso asetetaan. Nuo. tämä indikaattori on säännöllinen. Katsotaanpa samanlaista tilannetta.
Organisaatiossa työskentelee työntekijä, joka on ulkomaan kansalainen ja työskentelyhetkellä (10.01.2014) sijaitsee Venäjän federaation alueella. alle 183 kalenteripäivää. Siksi hänelle on annettu status "Ei asukas". Tästä johtuen tammi-helmikuun henkilötulovero on 30 %.
Osoittautuu, että työntekijän tammi-helmikuun tulovero on 18 000 = 9 000 + 9 000 = 30 000 * 30 % + 30 000 * 30 %.
Maaliskuussa tulee aika, jolloin ulkomaan kansalaisen Venäjän federaation alueella viettämä aika ylittää 183 päivää. Siksi hän saa aseman "asukas". Samanaikaisesti 1C:ssä on tarpeen muuttaa työntekijän asemaa ilmoittamalla kuukausi, jolloin hän sai vastaavan tilan, ja tämä tallennetaan muutoshistoriaan.
Tämän seurauksena työntekijän tuloveroa aletaan laskea 13 prosentin verokannan mukaan maaliskuusta alkaen. Mutta ei vain tämä muutos tapahdu. Maaliskuun tuloveroa laskettaessa tammi-helmikuun vero lasketaan uudelleen 13 prosentin verokannan osalta. Tammi- ja helmikuun negatiiviset summat lasketaan: 30 000 * (13 % -30 %) = -30 000 * 17 % = - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 ruplaa. (yliomavastuu 2 kk).
Liian pidätettyjen määrien palautus suoritetaan maaliskuussa lasketun veron kustannuksella: 3 900 ruplaa. Nuo. maaliskuussa työntekijä saa täyden palkkansa ilman tuloveroa. Maaliskuun henkilötulovero ei kuitenkaan riitä korvaamaan ylivähennystä kokonaan, ja siksi maaliskuun palkkalaskelmassa rivillä "mukaan lukien: kauden lopussa liikaa pidätetty tulovero" näemme luvun 6 300 = 10 200 (maaliskuun alussa pidätetty ylijäämä) - 3 900 (palautettu maaliskuun tuloveron kustannuksella).
Samanaikaisesti kiinnitä huomiota siihen, että tämä velka on 6 300 ruplaa. vaikka se on listattu organisaation velaksi, se ei vaikuta maksettavan palkan määrään. Työntekijälle maksetaan 30 000, ei 36 300.
Näin ollen liikaa pidätetyn tuloveron palautus työntekijälle suoritetaan seuraavien kahden kuukauden aikana näiden kuukausien laskennallisen tuloveron kustannuksella. Toivon, että olen selittänyt tämän mekanismin selvästi.
Tässä esimerkissä meillä on melko yksinkertainen tilanne, työntekijän asema vaihtui vuoden alussa ja tuloveron hyvittämiseen on aikamarginaalia seuraavien kuukausien vuoksi. Mutta voi käydä niin, että työntekijän asema muuttuu esimerkiksi marraskuussa ja juuri ei ole tarpeeksi aikaa vuoden loppuun asti korvata koko ylijäämä pidätetty. Tässä tapauksessa ohjelma ei siirrä tätä velkaa seuraavalle vuodelle. Työntekijän tulee hakea itsenäisesti verovirastoon, ja hän palauttaa ylivähennetyt varat hänelle. Tässä tapauksessa sinun ei tule syöttää asiakirjaa "Tulojen palautus", koska veroasiamiehellä (työnantaja on veroasiamies tuloveron maksamisessa) ei ole oikeutta palauttaa henkilöveroa työntekijälle, vaan hän voi kuitata vain seuraavien kuukausien aikana maksetut liikaa maksetut summat (puhuin tästä hieman korkeammalle esimerkin avulla).
Siinä kaikki tältä päivältä!
Saat ensimmäisenä tiedon uusista julkaisuista tilaamalla blogipäivitykseni:
Artikkeli sisältää kattavaa tietoa lasten verovähennyksestä vuonna 2019: hakemuslomake, vähennyksen määrä lasta kohden, vähennysraja, vähennyskoodit lasta kohti, kaksinkertainen vähennys jollekin vanhemmista, joka on oikeutettu tähän tyyppiin. tavalliset verovähennykset Kuinka hyödyntää lasten verohyvitykset.
Lasten verovähennys: mitä se on ja kuka on oikeutettu vähennykseen vuonna 2019
Lasten verovähennysten myöntämismenettelyä ja määriä säännellään Venäjän federaation verolain 218 artiklassa. Voit lukea yksityiskohtaiset tiedot siitä, mitä se on vastaavasta artikkelista. Lapsesta tehtyjen vähennysten osalta tämä on määrä, josta ei pidätetä 13 % tuloverosta (PIT).
Tärkeä! Jos puolisoilla on lapsi aiemmista avioliitoista, yhteistä vauvaa pidetään kolmannena.
Vuoden 2019 tavallinen lasten verohyvitys on jokaisesta lapsesta:
- alle 18-vuotias;
- jokaiselle päätoimiselle opiskelijalle, jatko-opiskelijalle, harjoittelijalle, opiskelijalle, alle 24-vuotiaalle kadetille (palautussumma on enintään 12 000 ruplaa).
Oikeus hyvitykseen menetetään seuraavissa tapauksissa:
- aikuisuus (tai oppilaitoksen valmistuminen 24 vuoden iän jälkeen);
- lapsen virallinen avioliitto;
- hänen kuolemansa.
Summat ja vähennyskoodit lapsille vuonna 2019
Lasten vähennys on voimassa siihen kuukauteen asti, jolloin verovelvollisen suoriteperusteisesti laskettu tulo verokauden (uuden vuoden) alusta ylitti 350 000 ruplaa.
- Ensimmäisestä lapsesta (koodi 114) on 1 400 ruplaa;
- Toiselle lapselle (koodi 115) - 1 400 ruplaa;
- Kolmannelle lapselle (koodi 116) ja sitä seuraaville - 3 000 ruplaa;
- Vammaiselle lapselle vuonna 2019 (koodi 117) - 12 000 ruplaa vanhemmille ja adoptiovanhemmille ja 6 000 ruplaa huoltajille, edunvalvojille ja adoptiovanhemmille.
Huomaa, että ilmoitetut ruplamäärät eivät ole summia, jotka voit palauttaa, vaan summa, josta ei pidätetä 13 % veroa. Esimerkiksi, jos Venäjän federaation kansalaisella on kolme alle 18-vuotiasta lasta, hänelle maksettavan etuuden määrä on (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 ruplaa. kuukausittain.
Samassa määrässä toisella vanhemmalla (huoltajalla) on oikeus saada vähennys samaan aikaan, jos hänellä on veronalaista tuloa.
Katsotaanpa esimerkkiä:
Tammikuussa 2019 Ivanovan palkka oli 38 tuhatta ruplaa. Jos on kaksi tervettä alaikäistä lasta, hänellä on oikeus 2,8 tuhannen ruplan vähennykseen. (1,4 tuhatta ruplaa jokaiselle lapselle).
Ivanovan tammikuun palkasta pidätetään 13% tuloverosta 4186 ruplaa. Laskettu seuraavalla kaavalla: 35 000 (palkka) miinus 2 800 (verovähennys) * 13%.
Jos Ivanovalla ei olisi lapsia, 13% pidätettäisiin koko palkasta: 35 000 * 13% \u003d 4550 ruplaa.
Siten oli mahdollista säästää 364 ruplaa.
Vaadittavat asiakirjat lapsen verohyvityksen hakemiseen
Yleensä työnantaja toimittaa itsenäisesti tarvittavat tiedot verottajalle vähennyksen myöntämistä varten työntekijän lapsille. Näistä summista ei tällöin pidätetä veroa, ja saadaksesi lasten verovähennyksen vuonna 2019, sinun on toimitettava työnantajalle seuraavat asiakirjat:
Tärkeä! Jos hakija työskentelee virallisesti usealla paikkakunnalla, etuus myönnetään vain yhden työnantajan luona.
Usein kysyttyä lasten verovähennyksen hakemisesta vuonna 2019:
Työnantajalla on oikeus tehdä lapsesta vähennys vuoden alusta riippumatta siitä, minkä kuukauden aikana sen vastaanottohakemus on jätetty ja tarvittavat asiakirjat kerätty.
Verovähennysten määrä tulee määrittää verovelvollisen lasten kokonaismäärän perusteella, mukaan lukien ne, joilta verovähennystä ei tehdä. Tämä ei koske vain luonnollisia lapsia, vaan myös huoltajina olevia, adoptoituja lapsia, tytärpuolia ja lapsipuolia.
Tärkeä! Laskettaessa kunkin perheenjäsenen keskimääräistä tuloa asukasta kohden esimerkiksi esikoisen etuuksien saamiseksi tulot otetaan huomioon kokonaisuudessaan (ennen verovähennyksen soveltamista).
Jos vanhemmat ovat eronneet tai siviiliavioliitossa
Jos lapsen vanhempien välillä ei ole avioliittoa, on toisella vanhemmalla mahdollista saada vähennys toimittamalla asiakirja, joka vahvistaa lapsen olevan veronmaksajien elatusapulla. Se voisi olla esimerkiksi:
- todistus lapsen rekisteröinnistä tämän vanhemman asuinpaikassa;
- vanhempien notaarin sopimus elatusapujen maksamisesta;
- kopio oikeuden päätöksestä, joka sisältää selvityksen siitä, kenen kanssa lapsi asuu.
Kaksinkertainen lapsilisä yksinhuoltajalle
Laissa ei määritellä yksinhuoltajaa, mutta kuten valtiovarainministeriö toteaa, vanhempi ei ole ainoa, jos lapsen vanhempien välistä avioliittoa ei ole rekisteröity. Lapsen toisen vanhemman poissaolo voidaan vahvistaa jollakin seuraavista asiakirjoista:
- syntymätodistus, jossa on yksi vanhempi;
- maistraatin todistus siitä, että toinen vanhempi on merkitty syntymätodistukseen äidin mukaan (lomake 25);
- toisen vanhemman kuolintodistus;
- tuomioistuimen päätös toisen vanhemman julistamisesta kadonneeksi.
Ominaisuudet ja muutokset (2019)
Vammaisen lapsen verovähennys vuonna 2019 on kumulatiivinen. Tämä tarkoittaa, että vanhemmat voivat saada normaalin työkyvyttömyysvähennyksen (6 - 12 000 ruplaa) sekä lapsivähennyksen riippuen siitä, kuinka vammainen lapsi ilmestyi perheeseen - ensimmäinen, toinen, kolmas tai seuraava. Näin ollen vähennyksen määrä kasvaa 1,4-3 tuhatta ruplaa.
Tärkeä! Jos lapsella on 1 tai 2 vammaisuus, vanhemmat voivat saada tukea siihen asti, kunnes poika tai tytär täyttää 24 vuotta (ryhmällä 3 - 18 vuoteen asti).
Toinen uudistus oli, että vähennystä voi nyt hakea vain työnantajalta. Vero tai sosiaalipalvelut eivät hyväksy väestöä tässä asiassa. Poikkeuksena ovat tapaukset, joissa työnantaja ei suorita vähennystä tai tekee sitä pienemmässä määrin kuin sen pitäisi. Tässä tapauksessa verovelvollisella on oikeus hakea itsenäisesti veroviranomaiselta maksujen rekisteröintiä (uudelleenlaskentaa).
On tärkeää muistaa seuraavat vivahteet.
- Laskennassa otetaan huomioon viimeiset 12 kuukautta, mutta jos työntekijä ei vuoden alussa löytänyt työtä, otetaan huomioon hänen aiemmalta työpaikalta saamansa veronalainen tuloverotulo.
- Jos saadusta maksusta pidätettiin vero osittain, otetaan vain se osa, josta verovähennykset on tehty. Joten myönnettäessä taloudellista tukea 10 tuhatta ruplaa, vain 6 tuhatta verotetaan henkilökohtaista tuloveroa varten, joten laskennassa sinun ei pitäisi ottaa kymmenen, vaan kuusi tuhatta.
- Sisäisellä yhdistelmällä otetaan huomioon kaikkien tehtävien kokonaistulot, ulkoisella - vain päätyöpaikan tulot.
- Jos tulot ylittävät sallitun 350 tuhannen rajan, tämä on erinomainen syy kieltäytyä toisen vanhemman hyväksi.
Hallituksella on useita innovaatioita tulevaisuudessa, mutta toteutuuko ne vielä ei tiedetä:
- suurperheiden enimmäisveron vähennyksen kymmenkertainen korotus 10-kertaiseksi;
- joiden palkka on alle 30 tuhatta ruplaa. – täysi vapautus tuloverosta
Lasten verovähennyksen määrä vuonna 2019 voi vaihdella 1400 - 12 tuhatta ruplaa riippuen lapsen terveydestä ja hänen ilmestymisjärjestyksestään perheeseen. Vaikka kansanedustajat halusivat vuoden 2017 lopussa harkita lisäetuja suur- ja pienituloisten perheiden perusveronpalautukseen, asia on edelleen hämärässä.
Nykyiset vakiovähennykset ja kenelle ne on tehty.
Organisaation on tarjottava tavalliset verovähennykset heidän Henkilökunnan jäsenet, sekä siviilioikeudellisilla työsuhteilla työskentelevät, jos tällainen työntekijä jättää vähennyshakemuksen.
Tavanomaiset verovähennykset vähentävät tuloveron alaista tuloa 13 prosentilla.
Jos työntekijä työskentelee useissa organisaatioissa, vähennys tehdään vain yhdessä niistä. Tässä tapauksessa työntekijä päättää itsenäisesti, missä organisaatiossa hän saa vähennyksen.
1.1.2012 asti kaikille työntekijöille myönnettiin 400 ruplan henkilökohtainen verovähennys, mutta tämä on nyt peruttu.
Työntekijöillä on tammikuusta 2013 alkaen oikeus vähennykset alaikäisille(tai alle 24-vuotiaat päätoimiset opiskelijat) 1 400 ruplaa ensimmäisestä ja toisesta lapsesta ja 3 000 ruplaa kolmannesta lapsesta.
Lapsikohtaista vähennystä sovelletaan sen vuoden loppuun, jolloin lapsi täyttää 18 (tai 24) vuotta.
Siitä kuukaudesta alkaen, jolloin työntekijän vuositulot ylittivät 280 000 ruplaa, vähennyksiä lapsista ei tehdä.
Kaksinkertainen "lapsi"-vähennys myönnetään naimattomalle vanhemmalle, jos hän on virallisesti tunnustettu ainoaksi tai hän on leski.
On myös henkilökohtaisia 500 ja 3000 ruplan vähennyksiä, jotka ovat voimassa tietyille työntekijäryhmille.
Oikeus vähentää 500 ruplaa Venäjän federaation verolain 218 §:n 1 momentin 1 alakohdan mukaisesti on:
- Neuvostoliiton tai Venäjän federaation sankarit;
- myönnetty kolmen asteen kunniakunnalla;
- vammainen lapsuudesta lähtien;
- I ja II ryhmän vammaiset.
Oikeus vähennykseen 3000 ruplaa on:
- uhrit ydinlaitoksissa säteilyonnettomuuksien ja ydinasekokeiden seurauksena;
- suuren isänmaallisen sodan invalidit.
Menettely tavallisten vähennysten syöttämiseksi 1C:ssä Palkka ja henkilöstö.
Työntekijän tavallisten verovähennysten syöttämiseksi sinun on avattava "Yksityishenkilöt" -hakemisto (linkki työpöydän välilehdillä "Yritys" ja "Henkilöstölaskenta" tai ohjelman päävalikosta -> "Yritys" -> "Yksityishenkilöt" ).
Löydämme tarvittavan työntekijän, avaa hakemistoelementin lomake. Napsauta yläpaneelissa "NDFL" -painiketta.
Tuloverotuksen tiedonsyöttölomake avautuu.
Merkinnät merkitään taulukkoon "Oikeus henkilökohtaiseen vakiovähennykseen", jos työntekijällä on oikeus 500 tai 3000 ruplan vähennykseen.
Taulukkoon "Lasten perusvähennyskelpoisuus" on tiedot lapsista myönnetyistä vähennyksistä.
Kirjoita uusi rivi Lisää-painikkeella. "Jakso alkaen" -sarakkeessa järjestelmä itse korvaa päivämäärän, joka vastaa sen kuukauden alkua, jolloin tiedot syötetään. Päivämäärää voidaan muuttaa tarvittaessa.
Huomio! Koska toisen lapsen tuloverovähennyskoodi eroaa ensimmäisestä, huolimatta siitä, että vähennysmäärät ovat samat ja "Lasten lukumäärä" -sarake on annettu, on oikeampaa kirjoittaa jokainen lapsi omalle rivilleen.
Alla on taulukko "Vähennösten soveltaminen". Tälle on syötettävä rivi, jolla on vähennyksen soveltamisen aloituspäivä ja organisaatio, jossa vähennyksiä sovelletaan.
Jos tietokanta ylläpitää tietueita useista organisaatioista ja työntekijä siirtyy töihin johonkin näistä organisaatioista, vähennysten soveltamisessa voi syntyä hämmennystä, koska tietokannassa on yksi henkilö (ja työntekijöitä on useita). Tässä tapauksessa on tärkeää lisätä "Vähennysten soveltaminen" -taulukkoon rivi, josta käy ilmi toinen organisaatio ja ajanjakso, josta alkaen vähennyksiä sovelletaan toisessa organisaatiossa. Taulukkoon "Lasten perusvähennyskelpoisuus" merkityt tiedot jätetään ennalleen.
Epätyypilliset tilanteet vakiovähennyksellä.
Valtiovarainministeriön 07.06.2013 päivätyssä kirjeessä nro 03-04-05 / 21379 selvennetään kysymystä lapsen vähennyksen myöntämisestä naiselle, jonka puolisolla on kaksi (tai useampi) lasta ensimmäisestä avioliitostaan ja nainen lapsi on ensimmäinen.
Jos puolison edellisen avioliiton lapset ovat hänen tukenaan (riippumatta siitä, asuvatko he hänen kanssaan), hänen vaimollaan on myös oikeus 3 000 ruplan vähennykseen, ts. kuin kolmas lapsi.
Itselläni on kaksi lasta ja miehelläni kaksi lasta ensimmäisestä avioliitostaan.
Siten ensimmäisestä lapsesta minulle tehdään vähennys koodilla 114/108 (ensimmäisestä lapsesta) ja toisesta - vähennys koodilla 116, kuten kolmannesta lapsesta huolimatta siitä, että minulle tämä lapsi on toinen.
Ja vähennysmerkinnät minun tapauksessani näyttäisivät tältä:
Ohjelmassa siis 1C Palkanlaskenta ja henkilöstöresurssit 8 otettu käyttöön tietoja tavallisista verovähennyksistä.
Tässä artikkelissa haluan tarkastella henkilökohtaisen tuloveron kertymiseen ja pidättämiseen liittyviä näkökohtia kohdassa 1C 8.3, sekä raporttien laatimista lomakkeista 2-henkilön tulovero ja 6-henkilön tulovero.
Rekisteröinnin asettaminen veroviranomaiselle
Tärkein asetus, ilman sitä ei ole mahdollista toimittaa raportteja sääntelyviranomaisille. Siirrytään hakemistoon "Organisaatiot" (valikko "Pää" - "Organisaatiot"). Kun olet valinnut haluamasi organisaation, napsauta "Lisää ..." -painiketta. Valitse avattavasta luettelosta "Rekisteröityminen veroviranomaisille":
Sinun on täytettävä huolellisesti kaikki tiedot.
Palkkakirjanpidon järjestäminen
Nämä asetukset tehdään osiossa "Palkka ja henkilöstö" - "Palkkaasetukset".
Siirrytään "Yleisiin asetuksiin" ja ilmoita, että kirjanpitoa pidetään ohjelmassamme, ei ulkoisessa, muuten kaikki henkilöstö- ja palkkalaskentaan liittyvät osiot eivät ole käytettävissä:
"Henkilökohtaisen tulovero" -välilehdellä sinun on ilmoitettava, missä järjestyksessä vakiovähennyksiä sovelletaan:
Välilehdellä "" sinun on ilmoitettava, millä korolla vakuutusmaksut lasketaan:
Mahdolliset jaksotukset yksityishenkilöille tehdään tulokoodin mukaan. Tätä varten ohjelmassa on hakemisto "Henkilökohtaisen tuloveron tyypit". Jos haluat tarkastella ja tarvittaessa korjata hakemistoa, sinun on palattava "Palkkaasetukset" -ikkunaan. Laajenna "Luokittelut"-osio ja napsauta "NDFL"-linkkiä:
Ikkuna henkilökohtaisen tuloveron laskentaparametrien asettamiseen avautuu. Vastaavalla välilehdellä on mainittu hakuteos:
Henkilökohtaisen tuloveron määrittämiseksi kullekin kertymä- ja vähennystyypille sinun on laajennettava Palkanlaskenta-osio Palkanlaskenta-asetukset-ikkunassa:
Useimmissa tapauksissa nämä asetukset riittävät palkkojen ja tuloveron laskentaan. Huomautan vain, että hakemistoja voidaan päivittää ohjelman kokoonpanoa päivitettäessä, riippuen lainsäädännön muutoksista.
Henkilökohtaisen tuloveron kirjanpito kohdassa 1C: siirto ja vähennys
Tuloveroa peritään kustakin tosiasiallisesti saadusta tulon määrästä erikseen kaudelta (kuukaudelta).
Henkilön tuloveron määrä lasketaan ja veloitetaan asiakirjoilla, kuten "", "", "" ja niin edelleen.
Otetaan esimerkkinä asiakirja "Payroll":
Hanki 267 1C -videotunteja ilmaiseksi:
Välilehdellä "henkilön tulovero" näemme lasketun veron määrän. Todisteen kirjaamisen jälkeen luodaan seuraavat tuloverotapahtumat:
Asiakirja luo myös merkinnät rekisteriin "Tulojen kirjanpito tuloveron laskentaa varten", jonka mukaan ilmoituslomakkeet täytetään myöhemmin:
Varsinainen työntekijältä pidätetty vero näkyy kirjanpidossa tositteita kirjattaessa:
- Henkilökohtaisen tuloveron kirjanpidon toiminta.
Toisin kuin kertymä, veronpidätyspäivä on lähetetyn tositteen päivämäärä.
Erikseen kannattaa harkita asiakirjaa "Yksittäisen tuloverokirjanpidon toiminta". Se on tarkoitettu osingoista, lomapalkoista ja muista aineellisista eduista kannettavan tuloveron laskemiseen.
Tosite luodaan "Palkka ja henkilöstö" -valikossa "Henkilövero" -osion linkistä "Kaikki henkilöveroasiakirjat". Kun napsautat "Luo"-painiketta asiakirjaluettelon ikkunassa, avattava luettelo tulee näkyviin:
Melkein kaikki asiakirjat, jotka tavalla tai toisella vaikuttavat tuloverotukseen, luovat merkinnät rekisteriin "Veronmaksajien selvitykset henkilökohtaisen tuloverobudjetin kanssa".
Esimerkkinä tarkastellaan verokirjanpidon rekisterimerkintöjen muodostamista asiakirjalla "Poista käyttötililtä".
Lisätään tosite "" (valikko "Palkka ja henkilöstö" - linkki "Laskut pankille") ja sen perusteella luodaan "Velitys käyttötililtä":
Suorituksen jälkeen katsotaan dokumentin tuottamat kirjaukset ja liikkeet rekistereissä:
Henkilöveroilmoituksen muodostaminen
Yllä kuvailin päärekisterit, jotka ovat mukana tärkeimpien henkilökohtaisten tuloveroilmoitusten muodostamisessa, nimittäin:
Napsauta asiakirjaluettelon ikkunassa Luo-painiketta ja täytä työntekijän todistus:
Asiakirja ei tuota kirjauksia ja merkintöjä rekistereihin, vaan sitä käytetään vain tulostukseen.
- (osasto-2):
Raportissa viitataan säänneltyyn raportointiin. Voit myös siirtyä sen suunnitteluun "Henkilövero"-osiosta, "Palkka ja henkilöstö" -valikosta tai "Raportit"-valikon kautta "1C-raportointi" -osiossa "Säännellyt raportit".
Esimerkki toisen osan täyttämisestä:
Tarkastetaan pidätetty ja kertynyt henkilötulovero
Voit tarkistaa veron laskennan ja maksamisen oikein käyttämällä "". Se sijaitsee "Raportit" -valikon osiossa - "Vakioraportit".
Kiinteistöjä ostaessaan työntekijöillä on oikeus hakea omaisuusvähennystä organisaatioltaan. Kuinka tehdä tämä vähennys ohjelmassa "1C Accounting 8" toim. 3.0 tarkastelemme tässä artikkelissa.
Vähennyksen saamiseksi organisaatiossaan työntekijän on toimitettava hakemus sekä IFTS:n antama ilmoitus. Toimitettujen asiakirjojen perusteella ohjelmaan tehdään omaisuusvähennys.
Tämän tehtävän suorittamiseksi tarvitsemme "Palkka ja henkilöstö" -välilehden. Kohdasta "henkilön tulovero" löydämme kohdan "Vähennyshakemus" ja napsautamme sitä. Napsauta avautuvassa hakemuspäiväkirjassa "Luo"-painiketta ja valitse sitten "Ilmoitus kiinteistövähennysoikeudesta".
Uudessa ilmoituksessa meidän on valittava työntekijä, jolle vähennys tehdään. Sitten meidän on määritettävä verokausi ja ajanjakso, josta alkaen tätä vähennystä sovelletaan.
Alle tulee ilmoittaa vähennyksen määrä ja tiedot vähennysoikeudesta ilmoituksen yhteydessä: sen numero, päivämäärä ja IFTS, jossa työntekijä sai ilmoituksen.
Kun olemme tehneet ilmoituksen, se tallennetaan tositekirjaan vähennyksiä varten.
Näin ollen, kun laskemme palkan omaisuusvähennykseen oikeutetulle työntekijälle, ohjelma ottaa sen automaattisesti huomioon tuloveroa laskettaessa. Vähennyksen siirtoa seuraaville kuukausille suoritetaan, kunnes se on täysin käytetty.
Ohjelmassa voit tarkastella vähennyksiä myös yleisraportilla. Voit tehdä tämän käyttämällä "Raportit" -välilehteä, siirtymällä sitten "Normaaliraportit" -osioon ja valitsemalla sieltä "Yleinen raportti". Siinä meidän on määritettävä ajanjakso ja valittava kertymärekisteri "Kiinteistövähennykset (henkilötulovero)". Tarvittaessa voit muokata raporttia napsauttamalla "Näytä asetukset" -painiketta ja sitten "Luo". Tämän seurauksena luodaan raportti, joka heijastaa muutoksia kiinteistövähennyksiin joka kuukausi.
Perustaa. Otetaan yhteyttä. Korjataan se. Etsitään virhe 1s.