Witajcie drodzy czytelnicy bloga. Rozpoczęliśmy szczegółową rozmowę na temat rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych w 1C ZUP i rozważył najprostszy przykład, w którym przedstawiono pełny cykl rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych (swoją drogą, o kształtowaniu się 6-podatku dochodowego od osób fizycznych można przeczytać w artykule). W tym przykładzie obliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych zostało przeprowadzone na podstawie dokumentu „Lista płac”. Dzisiaj powiem Wam, w jakich innych dokumentach można obliczyć podatek dochodowy od osób fizycznych, a także porozmawiamy o tym, jakie parametry znajdują się w programie 1C do zarządzania wynagrodzeniami i zasobami ludzkimi do zakładania rachunkowości podatku dochodowego od osób fizycznych, dlaczego są potrzebne i gdzie są są położone. W szczególności omówimy ustawienia odliczania podatku, jak również możliwe opcje wybór statusu osoby fizycznej na potrzeby rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych ( rezydent, nierezydent, wysoko wykwalifikowany specjalista zagraniczny i inni). W tym artykule przyjrzymy się dwóm przykładom:
- W pierwszym będziemy pracować z ustawieniami odliczeń – pracownik ma 4 odliczenia;
- W drugim przykładzie zobaczmy, jak program odzwierciedla i kompensuje nadmiernie potrącony podatek dochodowy od osób fizycznych przy zmianie statusu podatnika.
✅
✅
Tak więc w poprzedniej publikacji przedstawiono przykład, w którym pracownik miał tylko jeden planowany rodzaj naliczania, który został wyliczony w dokumencie "Lista płac" podatek dochodowy od osób fizycznych od tego naliczenia również został obliczony w tym samym dokumencie. Ale w 1C ZUP istnieje szereg dokumentów memoriałowych, które umożliwiają obliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych. Pozwolę sobie najpierw wymienić wszystkie te dokumenty:
- - zakładka „Płatność”;
- - zakładka „Naliczanie zwolnienia chorobowego” -> „Podatek dochodowy od osób fizycznych”
- - zakładka "NDFL"
Możliwość naliczania podatku dochodowego od osób fizycznych w tych dokumentach pojawiła się nie tak dawno temu. Wcześniej podatek dochodowy od osób fizycznych naliczany był tylko w dokument „Płace” i dlatego to powinno być obliczone jako ostatnie. aby wszystkie opłaty za dany miesiąc były uwzględniane przy prawidłowym naliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych. To zalecenie powinno być nadal przestrzegane. Ponieważ większość dokumentów memoriałowych nadal nie obsługuje niezależnego obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych, kwoty tych dokumentów będą brane pod uwagę przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych w dokumencie końcowym „Lista płac”. Należą do nich następujące dokumenty:
- premie pracownicze;
- Rejestracja przestojów pracowników organizacji;
- Obliczanie odpraw.
Konfigurowanie odliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych w 1C ZUP
✅
✅ LISTA KONTROLNA do sprawdzania listy płac w 1C ZUP 3.1
WIDEO - comiesięczna samokontrola księgowości:
✅ Lista płac w 1C ZUP 3.1
Instrukcja krok po kroku dla początkujących:
Porozmawiajmy teraz o tym, jak program konfiguruje księgowość dla standardowych odliczeń podatkowych. Po pierwsze, przypomnę, czym jest odliczenie podatkowe. Odliczenie od podatku to pewna kwota, która pomniejsza podstawę opodatkowania, tj. nie podlega podatkowi dochodowemu. W rzeczywistości jest to świadczenie ustanowione przez państwo dla pewnego kręgu obywateli. Od tego zacząłem mówić standardowe odliczenia podatkowe. Obejmują one:
- 1400 rubli - dla każdego dziecka (dla pierwszego i drugiego dziecka) - kod 114/108 (dla pierwszego dziecka) i kod 115 (dla drugiego dziecka);
- 3000 rubli. - na trzecie i każde kolejne dziecko - kod 116;
- 3000 rubli. - dla każdego niepełnosprawnego dziecka z grupy I lub II - kod 117/109;
- 500 rubli. - dla osób z odznaczeniami państwowymi: w szczególności dla Bohaterów Związku Radzieckiego, Bohaterów Rosji, dla odznaczonych Orderem Chwały trzech stopni i wielu innych - kod 104 (w ZUP odliczenie to jest traktowane jako odpis osobisty) ;
Dla tych, którzy dopiero zaczynają poznawać teorię płac, rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych i odliczeń, podam mały przykład. Załóżmy, że pracownik Stepanova ma czworo dzieci, tj. ma prawo do 2 potrąceń w wysokości 1400 rubli. (kod 114 i 115) oraz 2 odliczenia po 3000 rubli. dla trzeciego i czwartego dziecka (kod 116). Ma też pensję w wysokości 30 000 rubli. W tych warunkach podatek dochodowy od osób fizycznych (13%) będzie obliczany według następującego wzoru: (30 000 - (1400 + 1400 + 3000 + 3000)) * 13% = 21 200 * 13% = 2756 rubli. Tym samym podstawą opodatkowania nie będzie całe wynagrodzenie, ale kwota pomniejszona o kwotę należnych odliczeń.
Zaimplementujmy teraz ten przykład w programie 1C ZUP. W celu uzupełnienia informacji o prawie pracownika do odliczeń standardowych program wykorzystuje formularz „Dane wejściowe do podatku dochodowego od osób fizycznych”. Dostęp do niego można uzyskać z formularza katalogu „Pracownicy organizacji”.
Możesz również wypełnić pole Powód, ale nie jest to wymagane. W przypadku zakończenia Potrącenia, wskazane są Data i status "nie aplikuj".
W naszym przykładzie pracownik nie ma odliczeń osobistych, więc pozostawimy tę sekcję tabelaryczną pustą.
Druga część tabelaryczna w tej formie nosi nazwę „Uprawnienie do standardowych odliczeń dla dzieci”. Wypełnimy ten formularz dla pracownika Stepanova. Przypomnę, że zgodnie z warunkami przykładu ma czworo dzieci i w związku z tym może skorzystać z następujących odliczeń:
- 114/108 - za pierwsze dziecko 1400 rubli;
- 115 - za drugie dziecko 1400 rubli;
- 116 - za trzecie i czwarte dziecko po 3000 rubli. dla każdego;
Pola tej części tabelarycznej są w przybliżeniu takie same. Jedyną różnicą jest to, że możesz podać liczbę dzieci (używamy tej opcji do odliczenia z kodem 116) i wskazać datę, do której odliczenie jest ważne, jeśli jest to znane z góry (używamy tego do odliczenia 114/108) . Możesz również przerwać odliczenie, wpisując osobną linię, wskazując wartość „Nie stosuj”, kod odliczenia i datę. Zrzuty ekranu pokazują obie opcje.
Kolejna część tabelaryczna w tym formularzu nazywa się „Zastosowanie odliczenia”.
I to musisz to zrobić, nawet jeśli masz jedną organizację w programie, w przeciwnym razie potrącenia nie będą brane pod uwagę.
Chcę również zwrócić uwagę na fakt, że ten formularz ma jeszcze jedną zakładkę. Przypomnę, że standardowe odliczenie podatkowe jest stosowane, dopóki skumulowany dochód pracownika od początku roku nie przekroczy 280 000 rubli. Dlatego jeśli pracownik przychodzi do organizacji nie od początku roku, to dla niego konieczne jest wskazanie dochodu, który miał w poprzedniej lub poprzedniej organizacji od początku roku. Te dane będą brane pod uwagę tylko do śledzenia limitu 280 000 rubli. Kwoty te nie wpłyną na obliczenie średnich zarobków.
W naszym przypadku pracownik został zatrudniony na początku roku i dlatego zakładka „Dochód z poprzednich miejsc pracy” pozostaw niewypełnione.
Status podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych
✅ Seminarium „Life hacki dla 1C ZUP 3.1”
Analiza 15 hacków life hack w 1s zup 3.1:
✅ LISTA KONTROLNA do sprawdzania listy płac w 1C ZUP 3.1
WIDEO - comiesięczna samokontrola księgowości:
✅ Lista płac w 1C ZUP 3.1
Instrukcje krok po kroku dla początkujących:
Status podatnika w 1C ZUP można ustawić za pomocą formularza "Wpis danych do podatku dochodowego od osób fizycznych". Można go otworzyć z poziomu elementu katalogu „Pracownicy” w polu „Status”. Istnieje 5 opcji wyboru statusu:
- Mieszkaniec
- zamiejscowy
- Wysoko wykwalifikowany specjalista zagraniczny
- Uczestnik programu przesiedlenia rodaków
- Uchodźca lub osoba tymczasowo ubiegająca się o azyl na terytorium Federacji Rosyjskiej – pojawiła się w zwolnieniu ZUP 2.5.85
Dla każdej opcji w programie są wyjaśnienia, więc skupię się tylko na cechach odzwierciedlających sytuację, gdy status pracownika zmienia się w połowie roku. Jak widać, oprócz samych przełączników, w formularzu znajduje się pole, w którym ustawiany jest okres. Tych. ten wskaźnik jest okresowy. Przyjrzyjmy się podobnej sytuacji.
Pracownik będący cudzoziemcem i w momencie zatrudnienia (10.01.2014) znajduje się na terytorium Federacji Rosyjskiej jest zatrudniony w organizacji mniej niż 183 dni kalendarzowych. Dlatego otrzymuje status "Zamiejscowy". W efekcie podatek dochodowy od osób fizycznych za styczeń i luty obliczany jest według stawki 30%.
Okazuje się, że podatek dochodowy od osób fizycznych za styczeń i luty wynosi 18 000 = 9 000 + 9 000 = 30 000 * 30% + 30 000 * 30%.
W marcu nadchodzi czas, kiedy czas spędzony przez cudzoziemca na terytorium Federacji Rosyjskiej przekroczy 183 dni. Dlatego zyskuje status "Mieszkaniec". Jednocześnie w 1C konieczna jest zmiana statusu pracownika, wskazując miesiąc, w którym otrzymał odpowiedni status, co zostanie zapisane w historii zmian.
W efekcie podatek dochodowy od osób fizycznych pracownika zacznie być naliczany w wysokości 13% od marca. Ale nie tylko ta zmiana będzie miała miejsce. Przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych za marzec podatek za styczeń i luty zostanie przeliczony według stawki 13%. Kwoty ujemne za styczeń i luty zostaną obliczone: 30 000 * (13% -30%) = -30 000 * 17% = - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 rubli. (nadpłata przez 2 miesiące).
Zwrot nadmiernie potrąconych kwot zostanie dokonany kosztem podatku obliczonego w marcu: 3900 rubli. Tych. w marcu pracownik otrzyma pełną pensję bez potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych. Jednak podatek dochodowy od osób fizycznych za marzec nie wystarczy, aby w pełni zrekompensować nadwyżkę, a zatem na odcinku wypłaty za marzec w linii "w tym: nadmiernie potrącony podatek dochodowy od osób fizycznych na koniec okresu" zobaczymy liczbę 6300 = 10200 (kwota nadwyżki potrąconej na początku marca) - 3900 (zwrócone kosztem marcowego podatku dochodowego od osób fizycznych).
Jednocześnie zwróć uwagę na fakt, że ten dług w wysokości 6300 rubli. chociaż jest wymieniony jako dług dla organizacji, nie wpłynie to na wysokość należnego wynagrodzenia. Pracownik otrzyma 30 000, a nie 36 300.
Tym samym zwrot nadmiernie pobranego podatku dochodowego od osób fizycznych pracownikowi zostanie dokonany w ciągu najbliższych dwóch miesięcy, kosztem naliczonego w tych miesiącach podatku dochodowego od osób fizycznych. Mam nadzieję, że jasno wyjaśniłem ten mechanizm.
W tym przykładzie mamy dość prostą sytuację, status pracownika zmienił się na początku roku i jest margines czasu na zrekompensowanie podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z kolejnymi miesiącami. Ale może się zdarzyć, że status pracownika zmieni się np. w listopadzie i właśnie za mało czasu do końca roku na rekompensatę cały nadmiar wstrzymany. W takim przypadku program nie przeniesie tego długu na kolejny rok. Pracownik powinien samodzielnie złożyć wniosek do urzędu skarbowego i to ona zwróci mu nadpłacone środki. W takim przypadku nie należy wprowadzać dokumentu „Zwrot dochodu”, ponieważ agent podatkowy (pracodawca jest agentem podatkowym do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych) nie ma prawa do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych pracownikowi, a jedynie może potrącić nadpłacone kwoty należne z tytułu kolejnych miesięcy (rozmawiałem o tym trochę wyżej z przykładem).
To wszystko na dzisiaj!
Aby być pierwszym, który dowie się o nowych publikacjach, zasubskrybuj aktualizacje mojego bloga:
Artykuł zawiera wyczerpujące informacje o tym, czym jest odliczenie podatkowe na dzieci w 2019 roku: formularz wniosku, ile odliczeń na dziecko, limit odliczeń, kody odliczeń na dziecko, podwójne odliczenie na rzecz jednego z rodziców, który ma prawo do tego typu standardowe odliczenia podatkowe Jak skorzystać z ulg podatkowych na dzieci.
Ulga podatkowa na dzieci: co to jest i komu przysługuje odliczenie w 2019 roku
Procedurę i kwoty przyznawania odliczenia podatkowego na dzieci reguluje art. 218 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Możesz przeczytać szczegółowe informacje o tym, co to jest w odpowiednim artykule. W odniesieniu do odliczeń na dziecko jest to kwota, od której nie jest potrącane 13% podatku dochodowego (PIT).
Ważny! Jeżeli małżonkowie mają dziecko z poprzednich małżeństw, wówczas wspólne dziecko będzie uważane za trzecie.
Standardowa ulga podatkowa na dziecko w 2019 r. przysługuje na każde dziecko:
- poniżej 18 roku życia;
- dla każdego studenta studiów stacjonarnych, doktoranta, stażysty, studenta, podchorążego w wieku poniżej 24 lat (kwota zwrotu nie przekracza 12 000 rubli).
Prawo do zwrotu pieniędzy traci się w następujących przypadkach:
- dorosłość (lub ukończenie instytucji edukacyjnej po 24 roku życia);
- oficjalne małżeństwo dziecka;
- jego śmierć.
Kwoty i kody odliczeń dla dzieci w 2019 roku
Odliczenie na dzieci obowiązuje do miesiąca, w którym dochód podatnika liczony memoriałowo od początku okresu podatkowego (nowy rok) przekroczył 350 000 rubli.
- Na pierwsze dziecko (kod 114) wynosi 1400 rubli;
- Na drugie dziecko (kod 115) - 1400 rubli;
- Za trzecie dziecko (kod 116) i kolejne - 3000 rubli;
- Za dziecko niepełnosprawne w 2019 r. (kod 117) - 12 000 rubli dla rodziców i rodziców adopcyjnych oraz 6000 rubli dla opiekunów, powierników i rodziców adopcyjnych.
Należy pamiętać, że wskazane kwoty w rublach nie są kwotą, którą można zwrócić, ale kwotą, od której 13% podatku nie jest potrącane. Na przykład, jeśli obywatel Federacji Rosyjskiej ma troje dzieci w wieku poniżej 18 lat, kwota świadczenia dla niego wyniesie (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 = 754 rubli. miesięczny.
W tej samej wysokości drugi rodzic (opiekun) ma prawo do odliczenia w tym samym czasie, jeśli ma dochód podlegający opodatkowaniu.
Spójrzmy na przykład:
W styczniu 2019 r. Pensja Ivanova wynosiła 38 tysięcy rubli. W przypadku dwojga zdrowych małoletnich dzieci przysługuje odliczenie w wysokości 2,8 tys. rubli. (1,4 tysiąca rubli za każde dziecko).
Od styczniowej pensji Iwanowej 13% podatku dochodowego od osób fizycznych zostanie potrąconych 4186 rubli. Obliczane według następującego wzoru: 35 000 (wynagrodzenie) minus 2 800 (odliczenie od podatku) * 13%.
Gdyby Iwanowa nie miała dzieci, 13% zostałoby potrącone z pełnej pensji: 35 000 * 13% \u003d 4,550 rubli.
W ten sposób udało się zaoszczędzić 364 ruble.
Dokumenty wymagane do ubiegania się o ulgę podatkową dla dzieci
Zwykle pracodawca samodzielnie przekazuje służbie podatkowej niezbędne dane w celu wystawienia odliczenia na dzieci pracownika. W takim przypadku z tych kwot nie zostanie potrącony podatek, a aby otrzymać odpis na dzieci w 2019 r. należy przedstawić pracodawcy następujące dokumenty:
Ważny! Jeśli wnioskodawca pracuje oficjalnie w kilku miejscach, świadczenie przysługuje tylko u jednego pracodawcy.
Najczęściej zadawane pytania dotyczące ubiegania się o standardowe odliczenie podatkowe na dzieci w 2019 roku:
Pracodawca ma prawo do odliczenia dziecku od początku roku, niezależnie od miesiąca, w którym został złożony wniosek o jego otrzymanie i zebrano wszystkie niezbędne dokumenty.
Wysokość odliczeń podatkowych powinna być ustalana na podstawie łącznej liczby dzieci podatnika, w tym tych, dla których nie przewiduje się odliczeń podatkowych. Dotyczy to nie tylko dzieci naturalnych, ale także dzieci pozostających pod opieką lub opieką, dzieci adoptowanych, pasierbic i pasierbów.
Ważny! Przy obliczaniu średniego dochodu per capita na każdego członka rodziny, na przykład w celu uzyskania świadczeń na pierworodne, dochód jest brany pod uwagę w całości (przed zastosowaniem odliczenia podatkowego).
Jeśli rodzice są rozwiedzeni lub w małżeństwie cywilnym
Jeżeli między rodzicami dziecka nie ma związku małżeńskiego, odliczenie przysługuje drugiemu z rodziców po przedstawieniu dokumentu potwierdzającego, że dziecko jest na alimentach podatnika. Na przykład może to być:
- zaświadczenie o zarejestrowaniu dziecka w miejscu zamieszkania tego rodzica;
- notarialna umowa rodziców o wypłacie alimentów;
- odpis orzeczenia sądu zawierający wyjaśnienie, z kim dziecko mieszka.
Zasiłek na podwójne dziecko dla samotnego rodzica
Ustawodawstwo nie definiuje pojęcia „samotnego rodzica”, jednak, jak zauważa Ministerstwo Finansów, rodzic nie jest jedynym, jeśli małżeństwo między rodzicami dziecka nie jest zarejestrowane. Nieobecność drugiego rodzica dziecka można potwierdzić jednym z poniższych dokumentów:
- akt urodzenia, który wymienia jednego rodzica;
- zaświadczenie z urzędu stanu cywilnego o wpisaniu drugiego rodzica do aktu urodzenia według matki (formularz 25);
- akt zgonu drugiego rodzica;
- orzeczenie sądu uznające zaginięcie drugiego rodzica.
Funkcje i zmiany (2019)
Ulga podatkowa na niepełnosprawne dziecko w 2019 r. kumuluje się. Oznacza to, że rodzice będą mogli otrzymać standardowe odliczenie niepełnosprawności (od 6 do 12 000 rubli) plus odliczenie na dziecko, w zależności od tego, jak niepełnosprawne dziecko pojawiło się w rodzinie - pierwsze, drugie, trzecie lub kolejne. W ten sposób kwota odliczenia wzrasta o 1,4 do 3 tysięcy rubli.
Ważny! Jeżeli dziecko ma I lub II grupę niepełnosprawności, wówczas rodzice mogą otrzymywać świadczenia do ukończenia przez syna lub córkę 24 roku życia (w grupie 3 – do 18 lat).
Kolejną innowacją było to, że teraz o odliczenie można ubiegać się tylko u pracodawcy. Ani podatek, ani opieka społeczna nie akceptują społeczeństwa w tej kwestii. Wyjątkiem są przypadki nieudzielenia przez pracodawcę potrącenia lub jego uiszczenia w mniejszej wysokości niż powinno. W takim przypadku podatnik ma prawo samodzielnie wystąpić do organu podatkowego o rejestrację (przeliczenie) płatności.
Ważne jest, aby przypomnieć sobie następujące niuanse.
- Do obliczeń bierze się ostatnie 12 miesięcy, ale jeśli pracownik nie znalazł pracy na początku roku, to uwzględnia się jego dochód podlegający opodatkowaniu z poprzedniego miejsca pracy.
- Jeżeli podatek został częściowo potrącony z otrzymanej zapłaty, to pobierana jest tylko ta część, od której dokonano odliczeń. Tak więc przy wydawaniu pomocy finansowej w wysokości 10 tysięcy rubli tylko 6 tysięcy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, więc do obliczenia należy wziąć nie dziesięć, ale sześć tysięcy.
- W przypadku kombinacji wewnętrznej uwzględniany jest całkowity dochód dla wszystkich stanowisk, z zewnętrznym - tylko dochód z głównego miejsca pracy.
- Jeżeli dochód przekroczył dopuszczalny limit 350 tys., to jest to doskonały powód do odmowy na korzyść drugiego rodzica.
Rząd ma kilka innowacji w przyszłości, ale czy zostaną one wdrożone, wciąż nie wiadomo:
- dziesięciokrotny wzrost maksymalnej ulgi podatkowej dziesięciokrotnie dla rodzin wielodzietnych;
- z pensją mniejszą niż 30 tysięcy rubli. – pełne zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych
Wysokość ulgi podatkowej na dzieci w 2019 r. może wynosić od 1400 do 12 tys. rubli, w zależności od stanu zdrowia dziecka i jego kolejności pojawiania się w rodzinie. Choć pod koniec 2017 r. posłowie chcieli rozważyć dodatkowe świadczenia w ramach standardowego zwrotu podatku dla rodzin wielodzietnych i o niskich dochodach, sprawa wciąż pozostaje w zawieszeniu.
Aktualne standardowe odliczenia i komu są one udzielane.
Organizacja musi zapewnić standardowe odliczenia podatkowe ich Pracownicy, a także pracujących na podstawie umów cywilnoprawnych, jeśli taki pracownik złoży wniosek o odliczenie.
Standardowe odliczenia od podatku pomniejszają kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 13%.
Jeśli pracownik pracuje w kilku organizacjach, odliczenie następuje tylko w jednej z nich. W takim przypadku pracownik sam decyduje, w której z organizacji otrzyma odliczenie.
Do 1 stycznia 2012 r. wszyscy pracownicy otrzymywali odliczenie od podatku osobistego w wysokości 400 rubli, ale teraz zostało to anulowane.
Od stycznia 2013 roku pracownicy mają prawo do: odliczenia dla nieletnich(lub studenci studiów stacjonarnych poniżej 24 roku życia) w wysokości 1400 rubli na pierwsze i drugie dziecko oraz 3000 rubli na trzecie dziecko.
Odliczenie na dziecko obowiązuje do końca roku, w którym dziecko kończy 18 (lub 24 lata).
Od miesiąca, w którym łączny roczny dochód pracownika przekroczył 280 000 rubli, nie przewiduje się potrąceń na dzieci.
Podwójne odliczenie „dziecko” przysługuje samotnemu niezamężnemu rodzicowi, jeżeli jest on oficjalnie uznany za jedynego lub jest wdową (wdowcem).
Istnieją również potrącenia osobiste w wysokości 500 i 3000 rubli, ważne dla niektórych kategorii pracowników.
Prawo do odliczenia 500 rubli zgodnie z podpunktami 1. ustęp 1 artykułu 218 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej mają:
- Bohaterowie Związku Radzieckiego lub Federacji Rosyjskiej;
- odznaczony Orderem Chwały trzech stopni;
- niepełnosprawny od dzieciństwa;
- osoby niepełnosprawne I i II grupy.
Prawo do odliczenia w wysokości 3000 rubli to:
- ofiary w obiektach jądrowych w wyniku wypadków radiacyjnych i testów broni jądrowej;
- inwalidzi Wielkiej Wojny Ojczyźnianej.
Procedura wprowadzania standardowych odliczeń w Wynagrodzeniu 1C i Zasobach Ludzkich.
Aby wprowadzić standardowe odliczenia podatkowe dla pracownika, należy otworzyć katalog „Osoby fizyczne” (link na pulpicie w zakładkach „Przedsiębiorstwo” i „Rachunkowość osobowa” lub poprzez menu główne programu -> „Przedsiębiorstwo” -> „Osoby fizyczne” ).
Znajdujemy potrzebnego pracownika, otwieramy formularz elementu katalogu. W górnym panelu kliknij przycisk „NDFL”.
Otworzy się formularz do wprowadzania danych dla podatku dochodowego od osób fizycznych.
Wpisy są wpisywane do tabeli „Prawo do osobistego odliczenia standardowego”, jeśli pracownik ma prawo do odliczenia w wysokości 500 lub 3000 rubli.
W tabeli „Uprawnienia do odpisów standardowych dla dzieci” wprowadzane są dane o przysługujących odpisach dla dzieci.
Wprowadź nową linię za pomocą przycisku Dodaj. W kolumnie „Okres od” system sam podstawia datę odpowiadającą początkowi miesiąca, w którym wprowadzamy dane. W razie potrzeby datę można dostosować.
Uwaga! Ponieważ kod odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych dla drugiego dziecka różni się od pierwszego, pomimo tego, że kwoty odliczeń są takie same i podano kolumnę „Liczba dzieci”, bardziej poprawne jest wpisanie każdego dziecka w osobnym wierszu.
Poniżej znajduje się tabela „Zastosowanie odliczeń”. Tutaj musisz wpisać wiersz z datą rozpoczęcia stosowania odliczenia i organizacją, w której stosuje się odliczenia.
Jeśli baza danych przechowuje rekordy dla kilku organizacji, a pracownik przeniesiony do pracy w jednej z tych organizacji, może pojawić się zamieszanie w stosowaniu odliczeń, ponieważ w bazie danych jest jedna osoba (i jest kilku pracowników). W takim przypadku ważne jest, aby do tabeli „Zastosowanie odliczeń” dodać wiersz wskazujący inną organizację oraz okres, od którego stosuje się odliczenia w drugiej organizacji. Informacje wpisane w tabeli „Uprawnienie do odpisów standardowych dla dzieci” pozostają bez zmian.
Sytuacje niestandardowe ze standardowymi odliczeniami.
Pismo Ministerstwa Finansów z dnia 07.06.2013 nr 03-04-05/21379 wyjaśnia kwestię przyznania odliczenia na dziecko kobiecie, której małżonek ma dwoje (lub więcej) dzieci z pierwszego małżeństwa, a na kobieta dziecko jest pierwsze.
Jeżeli na jego utrzymaniu są dzieci z poprzedniego małżeństwa małżonka (niezależnie od tego, czy z nim mieszkają), to jego żonie również przysługuje prawo do potrącenia w wysokości 3000 rubli, tj. jak trzecie dziecko.
Sama mam dwoje dzieci, a mój mąż ma dwoje dzieci z pierwszego małżeństwa.
Tak więc na pierwsze dziecko dostaję odliczenie z kodem 114/108 (na pierwsze dziecko), a na drugie odliczenie z kodem 116, jak na trzecie dziecko, mimo że to dziecko jest drugi dla mnie.
A wpisy odliczeń w moim przypadku wyglądałyby tak:
Więc w programie 1C Płace i kadry 8 wprowadzony informacje o standardowych odliczeniach podatkowych.
W tym artykule chcę rozważyć aspekty naliczania i potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych w 1C 8.3, a także przygotowywanie raportów dotyczących formularzy 2-podatek dochodowy od osób fizycznych i 6-podatek dochodowy od osób fizycznych.
Konfiguracja rejestracji w urzędzie skarbowym
Najważniejsze ustawienie, bez niego nie będzie możliwe składanie raportów do organów regulacyjnych. Przejdźmy do katalogu „Organizacje” (menu „Główne” - „Organizacje”). Po wybraniu żądanej organizacji kliknij przycisk „Więcej...”. Z rozwijanej listy wybierz „Rejestracja w urzędzie skarbowym”:
Musisz dokładnie wypełnić wszystkie szczegóły.
Konfiguracja księgowości płac
Ustawienia te dokonuje się w sekcji „Wynagrodzenie i personel” - „Ustawienia wynagrodzeń”.
Przejdźmy do „Ustawienia ogólne” i zaznaczmy, że księgowość prowadzona jest w naszym programie, a nie w zewnętrznym, w przeciwnym razie nie będą dostępne wszystkie sekcje związane z rozliczaniem kadr i płac:
W zakładce „podatek dochodowy od osób fizycznych” należy wskazać, w jakiej kolejności stosowane są standardowe odliczenia:
W zakładce „” należy wskazać, według jakiej stawki obliczane są składki ubezpieczeniowe:
Wszelkie rozliczenia dla osób fizycznych są dokonywane zgodnie z kodem dochodu. Aby to zrobić, program ma katalog „Rodzaje podatku dochodowego od osób fizycznych”. Aby wyświetlić i, jeśli to konieczne, poprawić katalog, musisz wrócić do okna „Ustawienia wynagrodzeń”. Rozwiń sekcję „Klasyfikatory” i kliknij łącze „NDFL”:
Otworzy się okno do ustawiania parametrów obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych. W odpowiedniej zakładce znajduje się wspomniana książka referencyjna:
Aby ustawić podatek dochodowy od osób fizycznych dla każdego rodzaju naliczania i odliczenia, należy rozwinąć sekcję „Płace” w oknie „Ustawienia listy płac”:
W większości przypadków te ustawienia wystarczą do rozpoczęcia rozliczania wynagrodzeń i podatku dochodowego od osób fizycznych. Zaznaczę tylko, że katalogi można aktualizować podczas aktualizacji konfiguracji programu, w zależności od zmian w przepisach.
Rachunkowość podatku dochodowego od osób fizycznych w 1C: naliczanie i odliczenia
Podatek dochodowy od osób fizycznych jest naliczany od każdej kwoty faktycznie uzyskanego dochodu oddzielnie za okres (miesiąc).
Kwota podatku dochodowego od osób fizycznych jest obliczana i obciążana dokumentami takimi jak „”, „”, „” i tak dalej.
Jako przykład weźmy dokument „Lista płac”:
Uzyskaj 267 lekcji wideo 1C za darmo:
W zakładce „podatek dochodowy od osób fizycznych” widzimy obliczoną kwotę podatku. Po zaksięgowaniu dokumentu tworzone są następujące transakcje podatku dochodowego od osób fizycznych:
Dokument tworzy również wpisy w rejestrze „Rachunkowość dochodów do obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych”, zgodnie z którym formularze sprawozdawcze są następnie wypełniane:
Faktyczny podatek potrącony pracownikowi znajduje odzwierciedlenie w księgowości przy księgowaniu dokumentów:
- Obsługa rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych.
W przeciwieństwie do memoriału, datą potrącenia podatku jest data zaksięgowanego dokumentu.
Oddzielnie należy wziąć pod uwagę dokument „Operacja rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych”. Służy do obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych od dywidend, wynagrodzenia urlopowego i innych świadczeń materialnych.
Dokument tworzony jest w menu „Płace i Kadry” w sekcji „Podatek dochodowy od osób fizycznych”, link „Wszystkie dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych”. W oknie z listą dokumentów po kliknięciu przycisku „Utwórz” pojawia się lista rozwijana:
Niemal wszystkie dokumenty, które w taki czy inny sposób wpływają na podatek dochodowy od osób fizycznych, tworzą wpisy w rejestrze „Rozliczenia podatnika z budżetem na podatek dochodowy od osób fizycznych”.
Jako przykład rozważmy tworzenie wpisów w ewidencji podatkowej przez dokument „Odpis z rachunku bieżącego”.
Dodajmy dokument "" (menu "Płace i kadry" - link "Rachunki do banku") i na jego podstawie utworzymy "Obciążenie z rachunku bieżącego":
Po przeprowadzeniu zobaczmy księgowania i ruchy w rejestrach, które wygenerował dokument:
Formowanie sprawozdawczości w podatku dochodowym od osób fizycznych
Powyżej opisałem główne rejestry, które biorą udział w tworzeniu głównych deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych, a mianowicie:
W oknie z listą dokumentów kliknij przycisk utwórz i wypełnij zaświadczenie dla pracownika:
Dokument nie generuje księgowań i wpisów w ewidencjach, a służy jedynie do drukowania.
- (sekcja 2):
Raport odnosi się do raportowania regulowanego. Możesz również przejść do jego projektu z sekcji „Podatek dochodowy od osób fizycznych”, menu „Wynagrodzenie i personel” lub poprzez menu „Raporty”, sekcję „Raportowanie 1C”, „Raporty regulowane”.
Przykład wypełnienia drugiej sekcji:
Sprawdzanie potrąconego i naliczonego podatku dochodowego od osób fizycznych
Aby sprawdzić poprawność obliczenia i wpłaty podatku do budżetu, możesz użyć „”. Znajduje się w menu „Raporty”, sekcja „Raporty standardowe”.
Przy zakupie nieruchomości pracownicy mają prawo wystąpić do swojej organizacji o odliczenie nieruchomości. Jak wydać to odliczenie w programie „1C Accounting 8”, wyd. 3.0 rozważymy w tym artykule.
Aby otrzymać odliczenie w swojej organizacji, pracownik musi złożyć wniosek wraz z zawiadomieniem wydanym przez IFTS. Na podstawie przedłożonych dokumentów w programie wystawiana jest odpis majątkowy.
Do wykonania tego zadania potrzebna jest nam zakładka „Wynagrodzenie i personel”. W sekcji „podatek dochodowy od osób fizycznych” znajdujemy pozycję „Wniosek o odliczenia” i klikamy na nią. W dzienniku aplikacji, który się otworzy, kliknij przycisk „Utwórz”, a następnie wybierz „Zawiadomienie o prawie do odliczenia majątku”.
W nowym zawiadomieniu musimy wybrać pracownika, dla którego wystawiane jest odliczenie. Następnie musimy określić okres rozliczeniowy oraz okres, od którego to odliczenie będzie stosowane.
Poniżej należy wskazać kwotę potrącenia oraz wpisać dane dotyczące prawa do potrącenia w momencie zgłoszenia: jego numer, datę oraz IFTS, w którym pracownik otrzymał zgłoszenie.
Po wykonaniu zgłoszenia zostanie ono zapisane w dzienniku dokumentów do potrąceń.
Tym samym, gdy obliczamy wynagrodzenie pracownika, któremu przysługuje odliczenie majątkowe, program automatycznie uwzględni to przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych. Przeniesienie potrącenia na kolejne miesiące będzie dokonywane do czasu jego pełnego wykorzystania.
W programie możesz także przeglądać potrącenia za pomocą uniwersalnego raportu. W tym celu należy skorzystać z zakładki „Raporty”, następnie przejść do sekcji „Raporty standardowe” i tam wybrać „Raport uniwersalny”. W nim musimy określić okres i wybrać rejestr akumulacji „Odliczenia od nieruchomości (podatek dochodowy od osób fizycznych)”. W razie potrzeby możesz dostosować raport, klikając przycisk „Pokaż ustawienia”, a następnie „Generuj”. W rezultacie zostanie utworzony raport, który będzie odzwierciedlał zmiany w odliczeniach majątkowych za każdy miesiąc.
Organizować coś. Połączmy się. Naprawmy to. Znajdźmy błąd 1s.