Hei kjære blogglesere. Vi startet en detaljert samtale om personlig inntektsskatteregnskap i 1C ZUP og vurderte det enkleste eksemplet der hele syklusen av personlig inntektsskatt ble presentert (forresten, du kan lese om dannelsen av 6-personlig inntektsskatt i artikkelen). I det eksemplet ble beregningen av personlig inntektsskatt utført av dokumentet "Lønn". I dag vil jeg fortelle deg i hvilke andre dokumenter det er mulig å beregne personlig inntektsskatt, og vi vil også snakke om hvilke parametere som er i 1C Salary and HR Management-programmet for å sette opp personlig inntektsskatteregnskap, hvorfor de er nødvendige og hvor de befinner seg. Spesielt vil vi diskutere innstillinger for skattefradrag, i tillegg til mulige alternativer velge status til en person med det formål å regnskapsføre personlig inntektsskatt ( bosatt, ikke-bosatt, høyt kvalifisert utenlandsk spesialist annen). I denne artikkelen skal vi se på to eksempler:
- I den første skal vi jobbe med trekkinnstillingene - den ansatte har 4 trekk;
- I det andre eksemplet, la oss se hvordan programmet reflekterer og kompenserer for for mye tilbakeholdt personlig inntektsskatt når statusen til skattyter endres.
✅
✅
Så i forrige publikasjon ble det presentert et eksempel der en ansatt bare hadde én planlagt type opptjening, som ble beregnet i dokumentet "Lønn" og personskatt av denne opptjeningen ble også beregnet i samme dokument. Men i 1C ZUP er det en rekke periodiseringsdokumenter som sørger for beregning av personlig inntektsskatt. La meg først liste opp alle disse dokumentene:
- - "Betaling"-fanen;
- - fane "Beregning av sykefravær" -> "personskatt"
- - bokmerke "NDFL"
Muligheten for å beregne personlig inntektsskatt i disse dokumentene dukket opp for ikke så lenge siden. Tidligere ble personskatt beregnet kun i dokumentet "Lønn" og det er derfor det skulle vært beregnet sist. slik at alle gebyrer for måneden blir tatt i betraktning for riktig beregning av personskatt. Denne anbefalingen bør fortsatt følges. Siden de fleste periodiseringsdokumentene fortsatt ikke støtter den uavhengige beregningen av personskatt, vil beløpene for disse dokumentene bli tatt i betraktning ved beregning av personskatt i sluttdokumentet "Lønn". Disse inkluderer følgende dokumenter:
- ansattes bonuser;
- Registrering av nedetid for ansatte i organisasjoner;
- Beregning av sluttvederlag.
Sette opp personlige skattefradrag i 1C ZUP
✅
✅ SJEKKLISTE for kontroll av lønn i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månedlig egenkontroll av regnskap:
✅ Lønn i 1C ZUP 3.1
Trinn-for-steg instruksjon for nybegynnere:
La oss nå snakke om hvordan programmet konfigurerer regnskapet for standard skattefradrag. Først, la meg minne deg på hva et skattefradrag er. Et skattefradrag er et visst beløp som reduserer skattegrunnlaget, d.v.s. ikke skattepliktig. Faktisk er dette en fordel etablert av staten for en viss krets av borgere. Det var her jeg begynte å snakke om standard skattefradrag. Disse inkluderer:
- 1400 gni. - for hvert barn (for det første og andre barnet) - kode 114/108 (for det første barnet) og kode 115 (for det andre barnet);
- 3000 gni. - for det tredje og hvert påfølgende barn - kode 116;
- 3000 gni. - for hvert funksjonshemmet barn i gruppe I eller II - kode 117/109;
- 500 gni. - for personer med statlige priser: spesielt for Heroes of the Soviet Union, Heroes of Russia, for de som er tildelt Order of Glory av tre grader og mange andre - kode 104 (i ZUP regnes dette fradraget som et personlig standardfradrag) ;
For de som så vidt har begynt å sette seg inn i teorien om lønn, regnskapsføring av personskatt og fradrag, vil jeg gi et lite eksempel. Anta at en ansatt, Stepanova, har fire barn, dvs. hun har rett til 2 fradrag på 1400 rubler. (kode 114 og 115) og 2 fradrag på 3000 rubler hver. for tredje og fjerde barn (kode 116). Hun har også en lønn på 30 000 rubler. Under disse forholdene vil personlig inntektsskatt (13 %) beregnes i henhold til følgende formel: (30 000 - (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000)) * 13 % = 21 200 * 13% = 2.756 rubler. Skattegrunnlaget vil således ikke være hele lønnen, men beløpet redusert med beløpet for de forfalte trekk.
La oss nå implementere dette eksemplet i 1C ZUP-programmet. For å fylle ut informasjon om arbeidstakers rett til standardfradrag bruker programmet skjemaet "Inndata for personskatt". Tilgang til den kan fås fra skjemaet til katalogen "Ansatte i organisasjonen".
Du kan også fylle ut Årsak-feltet, men dette er ikke nødvendig. Hvis fradraget avsluttes, vises dato og status "ikke gjelder".
I vårt eksempel har ikke den ansatte personfradrag, så vi lar denne tabelldelen stå tom.
Den andre tabelldelen i denne formen kalles "Kvalifisering for standardfradrag for barn". Vi fyller ut dette skjemaet for ansatt Stepanova. La meg minne deg på at i henhold til betingelsene i eksemplet har hun fire barn og kan følgelig bruke følgende fradrag:
- 114/108 - for det første barnet 1400 rubler;
- 115 - for det andre barnet 1400 rubler;
- 116 - for det tredje og fjerde barnet, 3000 rubler hver. for hver;
Feltene til denne tabelldelen er omtrent de samme. Den eneste forskjellen er at du kan spesifisere antall barn (vi bruker denne muligheten for fradrag med kode 116) og angi dato fradraget er gyldig til, dersom dette er kjent på forhånd (vi bruker dette for fradrag 114/108) . Du kan også stoppe fradraget ved å legge inn en egen linje, og angi verdien «Gjelder ikke», trekkkoden og datoen. Skjermbildene viser begge alternativene.
En annen tabelldel i denne formen kalles "Søknad om fradrag".
Og dette du må gjøre selv om du har én organisasjon i programmet, ellers blir ikke fradragene tatt hensyn til.
Jeg vil også gjøre deg oppmerksom på at dette skjemaet har en fane til. La meg minne deg på at standard skattefradrag brukes til den ansattes kumulative inntekt fra begynnelsen av året ikke overstiger 280 000 rubler. Derfor, hvis en ansatt kommer til organisasjonen ikke fra begynnelsen av året, er det for ham nødvendig å angi inntekten han hadde i forrige eller forrige organisasjon siden begynnelsen av året. Disse dataene vil bare bli tatt i betraktning for å spore grensen på 280 000 rubler. Disse beløpene vil ikke påvirke beregningen av gjennomsnittlig inntjening.
I vårt tilfelle ble den ansatte ansatt i begynnelsen av året og derfor bokmerket "Inntekt fra tidligere jobber" la være ufylt.
Skattepliktig status for personlig inntektsskatt
✅ Seminar "Life hacks for 1C ZUP 3.1"
Analyse av 15 regnskapslivshack i 1s zup 3.1:
✅ SJEKKLISTE for kontroll av lønn i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månedlig egenkontroll av regnskap:
✅ Lønn i 1C ZUP 3.1
Trinnvise instruksjoner for nybegynnere:
Status for en skattyter i 1C ZUP kan angis ved hjelp av skjemaet "Dataregistrering for personlig inntektsskatt". Den kan åpnes fra elementet i "Ansatte"-katalogen i "Status"-feltet. Det er 5 alternativer for å velge en status:
- Beboer
- ikke-bosatt
- Høyt kvalifisert utenlandsk spesialist
- Deltaker i programmet for gjenbosetting av landsmenn
- En flyktning eller en midlertidig asylsøker på den russiske føderasjonens territorium - dukket opp i utgivelsen av ZUP 2.5.85
Det er forklaringer for hvert alternativ i programmet, så jeg vil kun fokusere på funksjonene som gjenspeiler situasjonen når en ansatts status endres midt på året. Som du kan se, er det i tillegg til selve bryterne et felt i skjemaet hvor perioden er satt. De. denne indikatoren er periodisk. La oss ta en titt på en lignende situasjon.
En ansatt som er utenlandsk statsborger og på ansettelsestidspunktet (10.01.2014) er lokalisert i den russiske føderasjonens territorium er ansatt i organisasjonen mindre enn 183 kalenderdager. Derfor får han status "Ikke-bosatt". Som et resultat beregnes personlig inntektsskatt for januar og februar med en sats på 30 %.
Det viser seg at den ansattes personlige inntektsskatt for januar og februar er 18 000 = 9 000 + 9 000 = 30 000 * 30 % + 30 000 * 30 %.
I mars kommer tiden når tiden brukt av en utenlandsk statsborger på den russiske føderasjonens territorium vil overstige 183 dager. Derfor får han statusen "Beboer". Samtidig er det i 1C nødvendig å endre statusen til en ansatt som indikerer måneden han mottok den tilsvarende statusen, og dette vil bli lagret i endringshistorikken.
Som et resultat vil den personlige inntektsskatten til en ansatt begynne å bli beregnet med en sats på 13% fra mars. Men ikke bare denne endringen vil finne sted. Ved beregning av personskatt for mars vil skatten for januar og februar omregnes til en sats på 13 %. Negative beløp for januar og februar vil bli beregnet: 30 000 * (13 % -30 %) = -30 000 * 17 % = - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 rubler. (overtrekksberettiget i 2 måneder).
Tilbakebetaling av for mye tilbakeholdte beløp vil bli utført på bekostning av skatten beregnet i mars: 3 900 rubler. De. i mars vil arbeidstakeren få full lønn uten forskuddstrekk. Personskatten for mars er imidlertid ikke nok til å kompensere fullt ut for det overtrukket beløpet, og derfor i lønnsslippen for mars i køen "inkludert: for mye tilbakeholdt personlig inntektsskatt ved slutten av perioden" vi vil se tallet 6 300 = 10 200 (beløpet overskytende som holdes tilbake i begynnelsen av mars) - 3 900 (returnert på bekostning av personskatten for mars).
På samme tid, vær oppmerksom på det faktum at denne gjelden i mengden 6300 rubler. selv om det er oppført som en gjeld for organisasjonen, vil det ikke påvirke lønnsbeløpet. Den ansatte vil få utbetalt 30.000,- ikke 36.300.
Dermed vil tilbakeføring av for mye tilbakeholdt personskatt til arbeidstakeren gjennomføres i løpet av de neste to månedene, på bekostning av beregnet personskatt i disse månedene. Jeg håper jeg har forklart denne mekanismen tydelig.
I dette eksemplet har vi en ganske enkel situasjon, den ansattes status endret seg ved inngangen til året og det er en tidsmargin for å kompensere for personskatt på grunn av de påfølgende månedene. Men det kan skje at statusen til en ansatt vil endre seg, for eksempel i november og bare ikke nok tid til slutten av året til å kompensere hele det overskytende holdes tilbake. I dette tilfellet vil ikke programmet overføre denne gjelden til neste år. Den ansatte bør selvstendig søke skattekontoret, og det er hun som vil returnere de overtrukket midlene til ham. I dette tilfellet bør du ikke skrive inn dokumentet "Refusjon av inntekt", siden skatteagenten (arbeidsgiveren er skatteagent for betaling av personlig inntektsskatt) ikke har rett til å returnere personlig inntektsskatt til den ansatte, men kan kun motregne de for mye betalte beløpene som skyldes de påfølgende månedene (jeg snakket om dette litt høyere med et eksempel).
Det var alt for i dag!
For å være den første som får vite om nye publikasjoner, abonner på bloggoppdateringene mine:
Artikkelen inneholder utfyllende informasjon om hva skattefradrag for barn er i 2019: søknadsskjema, hvor mye fradrag per barn, trekkgrense, trekkkoder per barn, dobbeltfradrag til fordel for en av foreldrene som er kvalifisert for denne typen standard skattefradrag Hvordan dra nytte av skattefradrag for barn.
Skattefradrag for barn: hva er det og hvem er berettiget til fradrag i 2019
Prosedyren og beløpene for å gi et skattefradrag for barn er regulert av artikkel 218 i den russiske føderasjonens skattekode. Du kan lese detaljert informasjon om hva det er i den tilsvarende artikkelen. I forhold til fradrag for barn er dette beløpet som det ikke holdes 13 % av inntektsskatten (PIT) fra.
Viktig! Hvis ektefellene har et barn fra tidligere ekteskap, vil den felles babyen bli ansett som den tredje.
2019 standard barneskattefradrag er for hvert barn:
- under 18 år;
- for hver heltidsstudent, doktorgradsstudent, praktikant, student, kadett under 24 år (refusjonsbeløpet er ikke mer enn 12 000 rubler).
Retten til refusjon tapes i følgende tilfeller:
- voksen alder (eller eksamen fra en utdanningsinstitusjon etter fylte 24 år);
- offisielt ekteskap med barnet;
- hans død.
Beløp og trekkkoder for barn i 2019
Fradraget for barn er gyldig til den måneden hvor skattyters inntekt, beregnet på periodiseringsbasis fra begynnelsen av skatteperioden (nyttår), oversteg 350 000 rubler.
- For det første barnet (kode 114) er 1400 rubler;
- For det andre barnet (kode 115) - 1400 rubler;
- For det tredje barnet (kode 116) og påfølgende - 3000 rubler;
- For et funksjonshemmet barn i 2019 (kode 117) - 12 000 rubler for foreldre og adoptivforeldre og 6 000 rubler for foresatte, tillitsvalgte og adoptivforeldre.
Vær oppmerksom på at de angitte beløpene i rubler ikke er beløpet du kan returnere, men beløpet som 13 % skatt ikke er tilbakeholdt fra. For eksempel, hvis en statsborger i den russiske føderasjonen har tre barn under 18 år, vil fordelen for ham være (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 rubler. månedlig.
På samme beløp har andre forelder (verge) rett til å få fradrag samtidig dersom han har skattepliktig inntekt.
La oss se på et eksempel:
I januar 2019 var Ivanovas lønn 38 tusen rubler. Hvis det er to friske mindreårige barn, har hun rett til et fradrag på 2,8 tusen rubler. (1,4 tusen rubler for hvert barn).
Fra januarlønnen til Ivanova vil 13% av personlig inntektsskatt bli tilbakeholdt 4186 rubler. Beregnes ved hjelp av følgende formel: 35 000 (lønn) minus 2 800 (skattefradrag) * 13 %.
Hvis Ivanova ikke hadde barn, ville 13% bli holdt tilbake fra hele lønnen: 35 000 * 13% \u003d 4 550 rubler.
Dermed var det mulig å spare 364 rubler.
Nødvendige dokumenter for å kreve skattefradrag for barn
Vanligvis sender arbeidsgiveren uavhengig de nødvendige dataene til skattetjenesten for å utstede fradrag for den ansattes barn. I dette tilfellet vil det ikke bli tilbakeholdt skatt av disse beløpene, og for å få skattefradrag for barn i 2019 må du gi arbeidsgiver følgende dokumenter:
Viktig! Hvis søkeren jobber offisielt flere steder, gis ytelsen kun hos én arbeidsgiver.
Vanlige spørsmål om søknad om standard skattefradrag for barn i 2019:
Arbeidsgiveren har rett til å gi fradrag for barnet fra begynnelsen av året, uavhengig av hvilken måned søknaden om mottak ble sendt inn og alle nødvendige dokumenter ble samlet inn.
Skattefradragsbeløpet bør fastsettes basert på det totale antallet barn til skattyter, inkludert de som ikke gis skattefradrag. Dette gjelder ikke bare naturlige barn, men også de som har verge eller omsorg, adoptivbarn, stedøtre og stebarn.
Viktig! Ved beregning av gjennomsnittlig inntekt per innbygger for hvert familiemedlem, for eksempel for å motta ytelser til den førstefødte, tas inntekten i sin helhet i betraktning (før skattefradraget tas i bruk).
Hvis foreldrene er skilt eller i borgerlig ekteskap
Hvis det ikke er ekteskap mellom foreldrene til barnet, er det mulig for den andre forelderen å få fradrag ved å fremlegge et dokument som bekrefter at barnet er på skattyters forsørgelse. Det kan for eksempel være:
- sertifikat for registrering av barnet på bostedet til denne forelderen;
- notarialavtale fra foreldre om betaling av underholdsbidrag;
- kopi av rettsavgjørelsen, som inneholder en forklaring på hvem barnet bor sammen med.
Dobbelt barnebidrag for enslig forsørger
Lovverket definerer ikke begrepet «enslig forsørger», men som Finansdepartementet bemerker, er ikke forelderen den eneste dersom ekteskapet mellom foreldrene til barnet ikke er registrert. Fraværet til den andre forelderen til barnet kan bekreftes av ett av følgende dokumenter:
- fødselsattest med en forelder oppført;
- attest fra registerkontoret om at den andre forelderen er oppført i fødselsattesten i henhold til moren (skjema 25);
- dødsattest til den andre forelderen;
- en rettsavgjørelse som erklærer den andre forelderen savnet.
Funksjoner og endringer (2019)
Skattefradraget for et funksjonshemmet barn i 2019 er kumulativt. Dette betyr at foreldre vil kunne motta et standard funksjonshemmingsfradrag (fra 6 til 12 000 rubler) pluss et barnefradrag, avhengig av hvordan barnet med nedsatt funksjonsevne dukket opp i familien - første, andre, tredje eller etterfølgende. Dermed øker fradragsbeløpet med 1,4 til 3 tusen rubler.
Viktig! Hvis et barn har funksjonshemming gruppe 1 eller 2, kan foreldre motta stønad til sønnen eller datteren fyller 24 år (med gruppe 3 - inntil 18 år).
En annen nyvinning var at nå kan du kun søke om fradraget til arbeidsgiver. Verken skatten eller sosialtjenesten aksepterer befolkningen i denne saken. Unntaket er tilfeller av manglende fradrag fra arbeidsgiver eller bestemmelse av dette med et mindre beløp enn det burde være. I dette tilfellet har skattyter rett til selvstendig å søke skattemyndigheten for registrering (omberegning) av utbetalinger.
Det er viktig å huske følgende nyanser.
- De siste 12 månedene tas til beregning, men dersom arbeidstakeren ikke fant jobb ved årets begynnelse, regnes hans skattepliktige inntekt fra personskatt fra tidligere arbeidssted.
- Dersom skatten delvis ble holdt tilbake fra den mottatte betalingen, tas kun den delen det ble gjort skattetrekk fra. Så når du utsteder økonomisk bistand på 10 tusen rubler, er bare 6 tusen underlagt personlig inntektsskatt, så for beregningen bør du ta ikke ti, men seks tusen.
- Med en intern kombinasjon vurderes den totale inntekten for alle stillinger, med en ekstern - kun inntekt for hovedarbeidsstedet.
- Hvis inntekten oversteg den tillatte grensen på 350 tusen, er dette en utmerket grunn til å nekte til fordel for den andre forelderen.
Regjeringen har flere innovasjoner i fremtiden, men om de vil bli implementert er fortsatt ukjent:
- en tidobling av maksimalt skattefradrag med 10 ganger for store familier;
- med en lønn på mindre enn 30 tusen rubler. – fullt fritak for personskatt
Skattefradraget for barn i 2019 kan variere fra 1400 til 12 tusen rubler, avhengig av barnets helse og rekkefølgen av utseende i familien. Selv om varamedlemmene på slutten av 2017 ønsket å vurdere ytterligere fordeler for standard skatterefusjon for store og lavinntektsfamilier, er problemet fortsatt i limbo.
Gjeldende standardfradrag og hvem de gis til.
Organisasjonen må sørge for standard skattefradrag deres ansatte, samt de som arbeider under sivilrettslige kontrakter, dersom en slik ansatt sender inn søknad om fradrag.
Standard skattefradrag reduserer mengden av inntekt som er underlagt personskatt med 13 %.
Hvis en ansatt jobber i flere organisasjoner, gis fradraget kun i en av dem. I dette tilfellet bestemmer arbeidstakeren selvstendig i hvilken av organisasjonene han skal motta fradraget.
Frem til 1. januar 2012 fikk alle ansatte et personlig skattefradrag på 400 rubler, men dette er nå kansellert.
Siden januar 2013 har ansatte rett til fradrag for mindreårige(eller heltidsstudenter under 24 år) i mengden 1400 rubler for det første og andre barnet, og 3000 rubler for det tredje barnet.
Barnefradraget gjelder til utgangen av det året barnet fyller 18 år (eller 24 år).
Fra måneden der den totale årlige inntekten til den ansatte oversteg 280 000 rubler, gis ikke fradrag for barn.
Dobbelt "barnefradrag" gis til en enslig ugift forelder dersom han er offisielt anerkjent som den eneste eller er enke (enkemann).
Det er også personlige fradrag på 500 og 3000 rubler, gyldig for visse kategorier av arbeidere.
Retten til å trekke fra 500 rubler i samsvar med underavsnitt 1.avsnitt 1 i artikkel 218 i den russiske føderasjonens skattekode har:
- Helter fra Sovjetunionen eller Den russiske føderasjonen;
- tildelt æresordenen på tre grader;
- funksjonshemmet siden barndommen;
- funksjonshemmede i grupper I og II.
Retten til fradrag på 3000 rubler er:
- ofre ved atomanlegg som følge av strålingsulykker og atomvåpenprøver;
- invalider fra den store patriotiske krigen.
Fremgangsmåten for å føre standardfradrag i 1C Lønn og personal.
For å legge inn standard skattefradrag for en ansatt, må du åpne katalogen "Enkeltpersoner" (lenke på skrivebordsfanene "Bedrift" og "Personalregnskap" eller gjennom hovedmenyen til programmet -> "Bedrift" -> "Enkeltpersoner" ).
Vi finner den nødvendige ansatte, åpne skjemaet til katalogelementet. I topppanelet klikker du på "NDFL"-knappen.
Dataregistreringsskjemaet for personlig inntektsskatt åpnes.
Oppføringer legges inn i tabellen "Rett til personlig standardfradrag" hvis den ansatte har rett til et fradrag på 500 eller 3000 rubler.
Tabellen "Berettigelse til standardfradrag for barn" legger inn data om gitte fradrag for barn.
Skriv inn en ny linje ved å bruke Legg til-knappen. I kolonnen "Periode fra" erstatter systemet selv datoen som tilsvarer begynnelsen av måneden vi legger inn dataene. Datoen kan justeres ved behov.
Merk følgende! Siden personfradragskoden for det andre barnet er forskjellig fra den første, til tross for at fradragsbeløpene er de samme og kolonnen "Antall barn" er oppgitt, er det mer riktig å angi hvert barn på en egen linje.
Nedenfor er tabellen "Søknad av fradrag". Her må du legge inn en linje med startdato for å søke fradraget og i hvilken organisasjon fradragene gjøres.
Hvis databasen opprettholder registre for flere organisasjoner, og den ansatte overføres til arbeid i en av disse organisasjonene, kan det oppstå forvirring i bruken av fradrag, siden det er én person i databasen (og det er flere ansatte). I dette tilfellet er det viktig å legge til en rad i tabellen "Anvendelse av fradrag" som angir den andre organisasjonen og perioden fradragene brukes fra i den andre organisasjonen. Opplysningene som er lagt inn i tabellen "Berettigelse til standardfradrag for barn" er uendret.
Ikke-standardiserte situasjoner med standardfradrag.
Finansdepartementets brev datert 07.06.2013 nr. 03-04-05 / 21379 avklarer spørsmålet om å gi fradrag for barn til en kvinne hvis ektefelle har to (eller flere) barn fra sitt første ekteskap, og for en kvinnen barnet er den første.
Hvis barna fra ektefellens forrige ekteskap er på hans forsørgelse (uansett om de bor sammen med ham), har hans kone også rett til fradrag på 3000 rubler, dvs. som et tredje barn.
Jeg har selv to barn, og mannen min har to barn fra sitt første ekteskap.
For det første barnet får jeg altså et fradrag med koden 114/108 (for det første barnet), og for det andre - et fradrag med koden 116, som for det tredje barnet, til tross for at dette barnet er den andre for meg.
Og fradragsoppføringene i mitt tilfelle vil se slik ut:
Så i programmet 1C Lønn og menneskelige ressurser 8 introdusert informasjon om standard skattefradrag.
I denne artikkelen ønsker jeg å ta for meg aspekter ved påløp og tilbakehold av personskatt i 1C 8.3, samt utarbeide rapporter om skjemaer 2-personlig inntektsskatt og 6-personskatt.
Oppretting av registrering hos skatteetaten
Den viktigste innstillingen, uten den vil det ikke være mulig å sende inn rapporter til tilsynsmyndighetene. La oss gå til katalogen "Organisasjoner" (menyen "Hoved" - "Organisasjoner"). Etter å ha valgt ønsket organisasjon, klikk på "Mer ..."-knappen. Fra nedtrekkslisten velger du "Registrering hos skattemyndighetene":
Du må fylle ut alle detaljene nøye.
Sette opp lønnsregnskap
Disse innstillingene gjøres i avsnittet "Lønn og personal" - "Lønnsinnstillinger".
La oss gå til "Generelle innstillinger" og angi at regnskap føres i programmet vårt, og ikke i et eksternt, ellers vil ikke alle seksjoner knyttet til personal- og lønnsregnskap være tilgjengelige:
På fanen "personlig inntektsskatt" må du angi i hvilken rekkefølge standardfradrag brukes:
På ""-fanen må du angi med hvilken rate forsikringspremier beregnes:
Eventuell opptjening til enkeltpersoner gjøres etter inntektskoden. For å gjøre dette har programmet en katalog "Typer personlig inntektsskatt". For å se og om nødvendig korrigere katalogen, må du gå tilbake til vinduet "Lønnsinnstillinger". Utvid "Klassifiserer"-delen og klikk på "NDFL"-koblingen:
Et vindu for å angi parameterne for beregning av personlig inntektsskatt åpnes. På den tilsvarende fanen er den nevnte oppslagsboken:
For å sette opp personlig inntektsskatt for hver type opptjening og fradrag, må du utvide delen "Lønn" i vinduet "Lønnsinnstillinger":
I de fleste tilfeller er disse innstillingene nok til å begynne å regnskapsføre lønn og personlig inntektsskatt. Jeg vil bare merke meg at katalogene kan oppdateres ved oppdatering av programkonfigurasjonen, avhengig av endringer i lovgivningen.
Regnskap for personskatt i 1C: periodisering og fradrag
Personlig inntektsskatt belastes for hvert beløp av faktisk mottatt inntekt separat for perioden (måneden).
Beløpet for personlig inntektsskatt beregnes og belastes med dokumenter som "", "", "" og så videre.
Som et eksempel, la oss ta dokumentet "Lønn":
Få 267 1C-videotimer gratis:
På fanen «personlig inntektsskatt» ser vi beregnet skattebeløp. Etter at dokumentet er lagt ut, opprettes følgende personskattetransaksjoner:
Dokumentet oppretter også oppføringer i registeret "Regnskap for inntekt for beregning av personlig inntektsskatt", i henhold til hvilke rapporteringsskjemaer deretter fylles ut:
Den faktiske skatten som trekkes fra den ansatte, reflekteres i regnskapet ved kontering av bilag:
- Driften av regnskap for personlig inntektsskatt.
I motsetning til periodisering, er skattetrekksdatoen datoen for det bokførte dokumentet.
Separat bør du vurdere dokumentet "Individuell". Det gis for beregning av personlig inntektsskatt av utbytte, feriepenger og andre materielle goder.
Dokumentet opprettes i menyen "Lønn og personal" i seksjonen "Personlig inntektsskatt", lenken "Alle dokumenter om personskatt". I vinduet med listen over dokumenter, når du klikker på "Opprett"-knappen, vises en rullegardinliste:
Nesten alle dokumenter som på en eller annen måte påvirker personskatten oppretter oppføringer i registeret «Skatteyteroppgjør med personskattebudsjett».
La oss som et eksempel vurdere dannelsen av skatteregnskapsregisteroppføringer ved dokumentet "Avskrivning fra brukskontoen".
La oss legge til dokumentet "" (meny "Lønn og personal" - lenke "Rekninger til banken") og på grunnlag av det vil vi opprette en "Debet fra brukskontoen":
Etter å ha utført, la oss se posteringene og bevegelsene i registrene som dokumentet genererte:
Dannelse av rapportering om personskatt
Ovenfor har jeg beskrevet hovedregistrene som er involvert i utformingen av de viktigste personskatterapportene, nemlig:
I vinduet med dokumentlisten klikker du på opprett-knappen og fyller ut sertifikatet for den ansatte:
Dokumentet genererer ikke posteringer og posteringer i registre, men brukes kun til utskrift.
- (del 2):
Rapporten viser til regulert rapportering. Du kan også gå til utformingen av den fra seksjonen "Personlig inntektsskatt", menyen "Lønn og personell", eller gjennom menyen "Rapporter", seksjonen "1C-rapportering", "Regulerte rapporter".
Et eksempel på å fylle ut den andre delen:
Kontroller tilbakeholdt og påløpt personskatt
For å kontrollere riktigheten av beregningen og betalingen av skatt til budsjettet, kan du bruke "". Den ligger i menyen "Rapporter", seksjon - "Standardrapporter".
Ved kjøp av fast eiendom har ansatte rett til å søke sin organisasjon om eiendomsfradrag. Hvordan utstede dette fradraget i programmet "1C Regnskap 8" utg. 3.0 vil vi vurdere i denne artikkelen.
For å få fradrag i sin organisasjon, må en ansatt sende inn en søknad sammen med en melding utstedt av IFTS. På grunnlag av innsendte dokumenter utstedes et eiendomsfradrag i programmet.
For å fullføre denne oppgaven trenger vi fanen "Lønn og personell". I seksjonen «personskatt» finner vi punktet «Søknad om fradrag» og klikker på den. I søknadsjournalen som åpnes klikker du på «Opprett»-knappen og velger deretter «Melding om rett til eiendomsfradrag».
I det nye varselet må vi velge den ansatte som trekket gis for. Deretter må vi spesifisere skatteperioden og perioden dette fradraget skal gjelde fra.
Nedenfor bør du angi fradragsbeløpet og angi data om rett til fradrag ved melding: nummer, dato og IFTS der den ansatte mottok meldingen.
Etter at vi har gitt en melding, vil den bli lagret i bilagsjournalen for trekk.
Når vi beregner lønn for en arbeidstaker som har rett til formuesfradrag, vil programmet således automatisk ta hensyn til det ved beregning av personskatt. Overføringen av fradraget til påfølgende måneder gjennomføres til det er fullt oppbrukt.
I programmet kan du også se fradrag ved hjelp av en universell rapport. For å gjøre dette, bruk "Rapporter"-fanen, gå deretter til "Standardrapporter"-delen og velg "Universell rapport" der. I den må vi spesifisere perioden og velge akkumuleringsregisteret "Eiendomsfradrag (personlig inntektsskatt)". Om nødvendig kan du tilpasse rapporten ved å klikke på "Vis innstillinger"-knappen, og deretter på "Generer". Som et resultat vil det opprettes en rapport som vil reflektere endringer i eiendomsfradrag for hver måned.
Sett opp. La oss koble til. La oss fikse det. La oss finne feil 1s.